抵扣联当月已认证，发票联下月入账怎么做分录
3个回答财税会计专题活动
- 认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数；次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。
这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分发票即将过期等，这时就要先将发票认证了，然后再办理其它的手续。
遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件（同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月）
借：进项税
贷：预提费用
下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。
扩展资料：
一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。
进口货物：一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证，仍按原规定执行。
小规模纳税人不允许抵扣。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣 - 认证的发票的进项税分录：
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款
下月发票入账时，
借：管理费用
贷：应付账款
应答时间：2021-03-03，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ - 当月购进的发票不是都需要去认证，但当月认证的发票必须做到账上去，当月认证通过的进项税必须跟账上的一致，不一致得有原因，如进项税转出。所以，所有收到的发票全部入帐，没有认证的发票其进项税找一个科目挂起来，认证的当月抵扣。发票认证时间是180天之内，而不是180个工作日，注意最后一天遇假日不顺延。
遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件（同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月）借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预...
可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：借：原材料/库存商品，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税），贷：应付账款，在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应...
答:增值税网上认证平台发票可以跨月使用. 认证后当月就要抵扣,抵扣不完的可以留以后月份抵扣,直到抵扣完.但是,比如4月开具的发票,不能勾选认证到3月,因为在你未报税缴款之前,在网上认证平台也看不见别人给开具4月份发票,只能认证3月及以前的,所以只有在纳税申报后才能勾选4月及以前的发票,再...
发票已到可以先抵扣后入账吗 当月认证的发票必须当月入账,没有认证的发票不能入账。 所以说本月的进项发票到下个月才认证抵扣,本月不做分录,不入账。发票可以先入账后抵扣吗 的发票联可以先入账,抵扣联后认证抵扣。发票联入账时,可以直接计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”...
已认证的发票做分录：借：库存商品/原材料等 应交税费（进项税额）贷：银行存款 然后编制银行存款余额调节表就行了。
