补缴去年附加税怎么做分录啊
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- 借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交城建税
应交教育税附加
应交 地方教育税附加
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：营业外支出
贷：银行存款 （滞纳金、罚款）
上面对利润和营业外支出的调整，今年不能税前扣除。
补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费,直接做分录为:借:以前年度损益调整贷:银行存款)三、补缴所得税借:以前年度损益调整贷:银...
1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...
贷：银行存款。借：以前年度损益调整，贷：应交税费，应交营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、企业所得税。结转以前年度损益调整。借：利润分配以及未分配利润。贷：以前年度损益调整。
借：应交税费—附加税，贷：银行存款。结转损益，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—税金及附加。
补计提上年附加税的的账务处理：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 涉及企业所得税调整的的账务处理：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税
