垫付的运费怎么做会计凭证

客户付来我司垫付的运费,如何记账

垫付的运费应由客户承担，因此在支付运费时应当记录为其他应收款。会计分录如下：交付运费：借：其他应收款 120.00 贷：银行存款或库存现金 120.00 完成销售后，根据销售金额记录收入：销售：借：应收账款 10000.00 贷：主营业务收入 8547.01 应交税费—应交增值税（销项税额） 1452.99 最终，当收...

供应商垫付的快递费付款怎么处理

对于会计凭证的具体操作，通常的做法是借：应收账款，其他应收款-代垫运费；贷：主营业务收入，应交税费-应缴增值税（销项税额），银行存款（或库存现金）等。此外，一般的运输杂费通常会在销售商品或被销售商品的价款中一并收取或支付。值得注意的是，代垫杂运费的会计处理应当严格按照会计准则进行，确...

运费要记入哪里

在处理运费时，首先需要看合同中的约定，明确最终由哪一方承担运费。如果合同规定由购货方承担运费，那么你作为卖家，只是垫付运费的话，应该在会计处理上做如下记录：借记“其他应付款-购方”，贷记“银行存款”或“库存现金”。当购货方归还这笔款项时，需要做相反的分录。相反地，如果合同规定运费由卖...

供货方垫付杂运费会计分录应如何记录?

1、杂运费发票必须出具给采购方。2、杂运费必须由采购方瑜运输方直接结算。3、作为供货方的会计凭证是借：应收账款借，其他应收款-代垫运费。贷：主营业务收入贷：应交税费-应缴增值税（销项税额）贷：银行存款（或库存现金）一般运杂费都是放到销售商品或被销售商品一起收取或付给的。

垫付运费会计分录

也可以和货款做在一起 借：应收账款--XX公司4000 贷：主营业务收入3000（没有考虑增值税）现金/银行存款1000 如果是垫付的走其他应收款比较好，如果运费是自己的一项收入就应该走应收账款。第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，...