会计利润-100，税法利润-200，如何做递延所得税资产？
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- 假如说现在不做递延所得税的分录，则税后利润=100-75=25万，假如不按税法规定调整会计利润，则税后利润=100-100*0.25=75万，看出来了么，因为调整后税后利润减少了75-25=50万元，这样对上市公司的影响不好哈！所以为了避免这样问题，税法允许计提的坏账准备产生的递延在以后期间抵扣，计提坏账产生200万的可抵扣暂时性差异，假定期初递延所得税资产为0，则可确认递延资产50万元
会计利润和税法利润有一定的区别，会计利润实际上是账面利润，而税法利润是严格按照税法计算得出的利润。会计利润和税法利润区别会计利润是按直接法计算的：收入-成本费用-税金。但税法关于利润的确认，在税法上叫应纳税所得，它可以按直接法计算：纳税收入-可税前扣除的成本费用。也可按间接法：会计利润+纳...
这可不一定，有一个公式：应纳税所得额（即税法利润）=会计利润+纳税调整数-纳税调减数。通常税法利润会高于会计利润（纳税调增事项比较常见，比如业务招待费、无正规发票的费用支出等），但某些企业也会出现税法利率小的情况，比如某些投资企业，买国债获得的利息、从被投资的公司获得的分红，都是免税的。
会计利润是按直接法计算的：收入-成本费用-税金。但税法关于利润的确认，在税法上叫应纳税所得，它可以按直接法计算：纳税收入-可税前扣除的成本费用。也可按间接法:会计利润+纳税调增-纳税调减计算而成。（税法上所说的收入和成本费用可能与会计上的相应概念有所差异）税法上没有利润一说，在税法上称...
会计利润和税法利润区别 会计利润是按直接法计算的：收入-成本费用-税金。但税法关于利润的确认，在税法上叫应纳税所得，它可以按直接法计算：纳税收入-可税前扣除的成本费用。也可按间接法：会计利润+纳税调增-纳税调减计算而成。(税法上所说的收入和成本费用可能与会计上的相应概念有所差异)利润的计算...
会计上的叫“利润”，税务上叫“应纳税所得额”，两者一般是有差异的。分红是分会计上的利润
