小规模纳税人开发票时税率不小心开错怎么办

小规模纳税人开发票时税率不小心开错怎么办
  • 小规模纳税人发票税率只能开具3%(涉及到不动产出租出售5%),如果开成了别的税率则属于开票错误,当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;跨月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告。
    请参考
  •        小规模普票税率开错了如何处理?

    1.小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报.

    有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则.

    如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.

    2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.

    出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入.待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后,进行收入和税金的调整.【摘要】
    小规模纳税人税率做账错了怎么办【提问】
           小规模普票税率开错了如何处理?

    1.小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报.

    有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则.

    如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.

    2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.

    出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入.待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后,进行收入和税金的调整.【回答】
  • 对于补回差额给客户的建议是,普通发票无法抵扣,因此对客户没有影响。如果已经重开了正确的发票,建议等到7月份时,让客户退回4%税率的发票,再开具负数发票。普通发票开具负数发票的要求相对宽松,但需要确认是否有4%税率的业务。如果没有,操作可能较为复杂,建议直接报税,如不符合要求,可咨询税务专员...

  • 发票税率开错,必须作废重开,否则就要按照错误的税率缴纳增值税。因为小规模纳税人按征收率计算缴纳增值税,征收率是3%,比增值税税率要低。如果不纠正,就导致你多交税。

  • 税率开具错误,应当收回发票全部联次,作废重开。如果已经跨月,或者已经入账无法作废发票的,可以开具红字发票,然后再开具正确的发票。

  • 1、小规模纳税人:1.1小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报。有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这...

  • 先和购买方协商,把发票追回,因为这个发票是不合规发票,对方收取了,也不能所得税前列支,发票追回后,因为跨月,先开红字发票,然后开正确的蓝字发票。

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