企业所得税年度申报问题

企业所得税年度申报问题
  • 1、2、3季度属于分季度预缴,第四季度属于年度汇总申报缴纳
    次年5月前再搞汇算清缴,将账上不符合企业所得税法规定的内容做调整

    B类属于核定征收,用核定征收方式的企业年度申报或说汇算清缴是没什么意义的,只是走过场而已。
  • 1.企业所得税实行月或季度预缴,年终汇算清缴。你每个季度都交纳了企业所得税,那时季度预缴,年终在次年5月底前还得汇算清缴。汇算清缴要填一套表,包括主表和10来张附表,有收入、成本、纳税调整、亏损弥补、税收优惠、广告费、折旧摊销、投资所得、境外所得等。
    2.表格可以到主管税局官网下载,表中收入总额填全年累计收入数,其他项目也一样,填完附表后,相关数字会自动汇到主表。
    3.有的税局要求企业到达一定规模,需提供纳税鉴证报告,就是上面的一套表的审核报告。
  • 按企业所得税年度申报表中的内容要求填写。收入就是填全年的收入,同时要填入季度已交数,如果应交数减已交数大于0,则要补交,小于或等于则不用交了。
  • 年报所得税是全年汇算清缴,把你平时不应走税前的调正后,该调增的调增,该调减的调减,有调增就有补交所得税。也就是企业所得税一年有五次申报。
    如果你是核定征收所得税,又没有可调增的,就将年底的数据填上,在填上已交税金,应交就是0
  • 根据《 人民共和国企业所得税法》第五十四“企业所得税分月或者分季预缴。
      企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
      企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。”

    年度汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,属于多退少补,请及时申报。

    表格中的收入总额填写“填写本年度累计取得的各项收入金额。”,一般来说,在不增加收入的情况下,季度预缴时已缴清税款的话,汇缴时不需要再次缴纳税款,但依然需要进行申报。
  • 每个季度是预申报、缴纳,年度结束后4个月内要进行所得税汇算,暨决算,对季度缴纳的所得税进行多还少补。
  • 关于企业所得税年度纳税申报表的问题,是否需要申报呢?答案是肯定的。即使企业的应交所得税经过纳税调整后为零,也需要进行申报。在进行年度所得税申报时,企业需要将本年度的收入、成本、费用、税金等信息进行汇总,然后根据税法规定的税率进行计算,得出应交所得税。如果计算结果为零,那么企业仍需申报...

  • 年度所得税汇算清缴涉及多个步骤,主要分为年度财务报表和年度所得税汇算清缴纳税申报表的填写。若业务范畴内不涉及相关项目,可以适当忽略申报,保存即可。年度所得税汇算清缴的报表填写需遵循详细的填写说明。对于不熟悉的部分,可以借助专业机构的帮助,如税务师事务所提供所得税汇算清缴审核报告,确保申报...

  • 企业必须进行年度纳税申报,即使应交所得税为零也需申报。经过纳税调整后,如年度所得税为零,也需进行申报。零申报虽无需缴纳税款,但根据税法规定仍需完成申报程序。申报方式可能为通过税局软件或至税局大厅直接申报。具体申报方式需咨询当地税务机关或专管员。

  • 1、申报时间:企业应在年度终了后5个月内,向主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。2、纳税人在申报企业所得税前,应按照规定进行财务会计核算,并准备好相关的纳税资料,包括财务报表、会计凭证、税务发票等。3、企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。应...

  • 居民企业所得税年度申报申报方式如下:1、企业所得税分月或者分季预缴。2、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。3、企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴...

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