企业所得税年度纳税报表中纳税调整增加项目明细表的问题
3个回答财税会计专题活动
- 思路：
1、业务招待费扣除限额840元：798300*0.005=3991.50，1400*0.6=840，纳税调整560元。
2、交200元税，应纳税所得额为200/0.25=800
3、调增以前的应纳税所得额为800-560=240
4、可以抵扣的费用及成本合计=798300-240=798060 - 业务招待费按实际发生额的40%调增，也就是1400*0.4=560元，200元所得税是你前四个季度利润总额*所得税率（25%）算出来的。
- 不知道，有点困难
企业所得税年度申报表中“纳税调整后所得”这一概念，是指根据税法要求对企业计算出的应纳税所得额进行调整后的金额。在计算纳税调整后所得时，企业需遵循税法规定，对原始计算所得进行相应的调整。例如，如果您自行计算出应纳税所得额为10000元，但在进行税法规定下的调整后，最终确定的金额变为12000元...
该表按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”和“其他”六大项分类填报，最终计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额。数据栏分别设定了“账载数额”、“税收数额”、“调增数额”和“调减数额”，其中“账载数额”...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
3. **项目分类**：表内项目分为“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七大类，并进行汇总计算。4. **具体填写说明**：- **收入类调整项目**：涉及税收金额与账载金额的比...
总之，企业所得税年度纳税申报的附表三纳税调整项目明细表的填写涉及多个方面，要求企业仔细核对会计记录与税收规定，准确计算“调增金额”与“调减金额”，确保填写的数据真实反映企业的财务状况与税收义务。在填写过程中，应遵循相关法律法规和会计准则，确保填写的表格符合税收管理要求，避免出现遗漏或错误，以...
