征期跨年，增值税附加申报填如何处理？忘了减掉增值税的留底税额
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- 分两种情况：
1、上月为留抵本月仍为留抵，可以到大厅作废申报，然后重新申报
2、上月为留抵本月为应纳税额，本次申报忘记减掉上月的留抵，所缴税额大于实际应纳税额，这种情况下比较麻烦，不能作废申报，只能修改报表。在大厅修改报表时要把上月留抵税额添加上，然后再作一笔进项税额转出，出现的应纳税额和你实际缴纳的是一致的，下个月再申报时要在进项税额转出位置用负数表示，这样就是说作了一个调整，本月多交税下个月少交税
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增...
可以更正去年的个税申报。如果发现去年申报存在错误，可以在个税APP上进行更正和补正。但需要注意，根据税务相关规定，更正时间有限制。根据《个人所得税法实施条例》规定，纳税人可以在纳税期间内对前一纳税年度的个人所得税汇缴申报表进行更正。也就是说，如果发现去年个税申报存在错误，可以在今年个税申报...
增值税税负率=毛利率×税率 企业所得税税负率=应纳所得税额÷应纳销售收入 5、关注应缴纳的税款是否均已缴纳 特别需要关注一些小税种，容易被忽略的，比如印花税。附加
开具的增值税专用发票怎么知道是否已认证抵扣 这是无需销售方考虑的事。 销方实现了营业收入后，就必须按购方的要求为其开具增值税专票，并在征期内按税法规定及时足额申报纳税即可。至于购方抵不抵扣，则与销方无关。增值税专用发票已认证抵扣跨年后如何退回 已认证就不能退回 自己有防伪税控系...
