美国人寿保险到底免的是什么税

人寿保险免税，大家基本都知道。可是细说起来，这到底是免什么税？大多数人恐怕是迷糊的。
人寿保险的身故赔偿金，保单受益人免交收入所得税
退休账户401K(包括403B)里面的钱，一旦人过世，会立即转给继承人，算做继承人的收入，需要一次性把税交了，剩下的钱才会给继承人，而人寿保险的身故赔偿金是不算做继承人收入的。
那为什么人寿保险不算做收入呢？
道理很简单：假如你有一栋房子，买了房屋保险。某天不幸房子被火烧毁了，保险公司赔你保险金，这保险金应该算你的收入吗？当然不算！因为你的房子没有了，这个保险赔偿金是补偿这个房屋损失的钱，是Replacement（置换）而已！
运用在人寿保险上是同样的道理。假设被保险人是家庭收入的主要来源，他如果发生不幸的话，身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献的呀。
这就是人寿保险的身故赔偿金不算成收入所得的背后逻辑。
以贷款方式从人寿保险里取出的钱，不算收入，也不用交收入所得税
以贷款方式从人寿保险里取出的钱，不算收入，也不用交收入所得税。

有些经纪人在推销人寿保险的时候，一些关键的细节没有说清楚，比如在这点上，就有意无意地模糊成“从人寿保单里取钱免税”。
有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值（Cash Value)来决定的。
为什么要强调保单贷款呢？原因是，本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的，而现在我们所谓可以自己先用，实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。所以这也就是为什么保单能够“用”的钱一定是在现金值的数额之内。
既然是贷款，自然会有利息。但一方面这钱本来就是你自己的，另外保险公司既然要把“活着的时候就能拿钱”作为卖点，收取的利率都是极低的，有些甚至干脆就是零利率。
遗产税问题
如果是一个单单的人寿保险，保险持有人（Policy Owner)是自然人, 人过世之后，身故赔偿金是算入遗产总额来计算遗产税的。

不过，好在美国现在的遗产税免税额逐年上涨，2017年，已经是549万美金一个人了。夫妻双方也就是1098万美金。对于大部分家庭，离这门槛还远着呢。
假如你还是担心财产太多，会有遗产税的问题，那也还有各种解决之道。我们在其他文章中有详细展开，也可以和我们私信交流。
外国人在美购买保险的税务问题
相比起外国人在美国购房，租金收入需要交收入税；一旦人过世，房子要被征收高额的遗产税（外国人的遗产税免税额只有6万美金，遗产税税率大约为40%）。美国的人寿保单对外国人没有收入税，也不收遗产税。
美国身份的人购买的国外保单（香港， …...)
有美国绿卡或者美国公民当然是美国的税务居民。美国国税局只对美国的保险（美国境内购买的，受美国法律调整的保险）有以上的税务好处。
这是因为美国国税局对每一份人寿保单都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract(人寿保险的定义测试和养老合同修改 )测试。测试通过的才能享受免税好处。
其他国家的储蓄投资保单，都不符合美国国税局的要求，因此被视为是投资，加上这几年美国对肥咖条款的运用越来越得心应手，全球追税躲都躲不掉。
所以现在有绿卡的和以后有可能会拿绿卡，移民美国的人买美国以外的保险之前请三思。

美国人寿保险到底免的是什么税
回答这个问题前，想要了解两个概念：
在美国，所有收入是需要交税的。收入越高，税率越高。比如你遗留一栋100万的房子给你的子女，你的子女需要缴纳40%，即40万的税收，才能顺利继承这笔资产“收入”
美国人寿保险产品的免税，大多是指免掉身故赔偿金的税。这对于受益人来说，是一笔巨大的收入。是完全免税的。
接下来，我来回答，美国人寿保险到底是怎么免税，在什么情况下免税。
这要从美国税法和美国人寿保险的法律依据说起，
我推荐你查看这篇文章的原文来源，里面是目前讲解“美国人寿保险真的免税吗？”这个问题，回答得非常全面，具体的一篇寿险教育文章。推荐阅读。
该回答的原文来源于：美国人寿保险指南

1 寿险的受益金是否免税？

情况一：外国人购买寿险。
无论受益人的身份/国籍，只要投保人是非美国人，寿险理赔受益金免于遗产税。

情况二：美国人购买寿险。
寿险受益金额加上其海内外所有资产超过当年的遗产税免税额（2021年为1170万美金），超出部分需缴纳遗产税。现联邦遗产税最高税率约为40%。（进阶式）
比如寿险理赔金额为500万，其余资产1000万。超出部分为330万。
按照下表计算，需要缴纳的遗产税为：
$345,800美金 + $3,300,000 X 40% = $1,665,800 美金