纳税申报时需要提交哪些资料？

使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可向所在地国家税务局办税服务厅进行纳税申报。纳税申报的必报资料有： 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（附件1）及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》（见附件1、附件2、附件3、附件4、附件5）； 2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票抵扣联明细表》（见附件4）及《增值税专用发票存根联明细表》（见附件5）； 3.《资产负债表》和《损益表》； 4.《成品油购销存情况明细表》（附件6 --发生成品油零售业务的纳税人填报）； 5.主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向所在地国家税务局办税服务厅报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。 （二）增值税小规模纳税人的纳税申报 增值税小规模纳税人的纳税申报,向所在地国家税务局办税服务厅办理纳税申请。纳税申报的必报资料有： 1、《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）（附件7）； 2、财务、会计报表； 3、主管税务机关要求报送的其它有关资料。 （三）消费税纳税申报 消费税纳税人的纳税申报,向所在地国家税务局办税服务厅办理纳税申请。纳税申报的必报资料有： 1、《消费税纳税申报表》（附件8）； 2、《金银饰品购销存月报表》； 3、《金银首饰购货（加工）管理证明单领用存月报表》； 4、财务、会计报表； 5、主管税务机关要求报送的其它有关资料。 （四）企业所得税纳税申报 1、预缴企业所得税纳税申报企业所得税纳税人的预缴所得税纳税申报, 向所在地国家税务局办税服务厅办理纳税申请。 预缴企业所得税纳税申报的必报资料有： （1）《企业所得税预缴纳税申报表》（附件9）一式二份；（2）企业财务会计报表；（3）主管税务机关要求的其它资料。 2、企业所得税年度纳税申报（1）《企业所得税年度纳税申报表》（附件10）或《企业所得税纳税申报表（适用核定征收企业）》（附件11）及所属附表一式二份；汇总纳税成员企业《企业所得税年度纳税申报表》及所属附表一式三份。《企业所得税年度纳税申报表》包括一个正表，九个附表： 正表：《企业所得税年度纳税申报表》 附表：《销售（营业）收入明细表》 《投资所得（损失）明细表》 《销售（营业）成本明细表》 《工资薪金和职工福利等三项经费明细表》 《资产折旧、摊销明细表》 《坏帐损失明细表》 《广告支出明细表》《公益救济性捐赠明细表》《税前弥补亏损明细表》（2）年度损益表、年度资产负债表及有关财务报表；（3）企业年度财务收支情况分析报告；（4）主管税务机关要求报送的其它资料。 （五）外商和外国企业所得税纳税申报 1、企业年度所得税申报表及其附表； 2、年度财务会计决算报表； 3、 注册会计师的查帐报告； 4、主管税务机关要求报送的其它资料。 （六）储蓄存款利息个人所得税纳税申报 储蓄存款利息个人所得税扣缴税款申报，向所在地国家税务局办税服务厅办理纳税申请。纳税申报的必报资料有：《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》（附件12）（一式三份）。（七）车辆购置税纳税申报应报送的资料 1、纳税人办理纳税申报时应如实填写《车辆购置税纳税申报表》，同时提供以下资料的原件和复印件。复印件和《机动车销售统一发票》报税联由主管税务机关留存，其他原件经主管税务机关审核后退还纳税人。
（1）车主身份证明
内地居民，提供内地《居民身份证》（含居住、暂住证明）或《居民户口簿》或军人（含武警）身份证明；
香港、澳门特别行政区、台湾地区居民，提供入境的身份证明和居留证明；
外国人，提供入境的身份证明和居留证明；
组织机构，提供《组织机构代码证书》。
（2）车辆价格证明
境内购置车辆，提供统一发票（发票联和报税联）或有效凭证；
进口自用车辆，提供《海关关税专用缴款书》、《海关代征消费税专用缴款书》或海关《征免税证明》。
（3）车辆合格证明
国产车辆，提供整车出厂合格证明（以下简称合格证）；
进口车辆，提供《 人民共和国海关货物进口证明书》或《 人民共和国海关监管车辆进（出）境领（销）牌照通知书》或《没收 汽车、摩托车证明书》。
（4）税务机关要求提供的其他资料
2、符合免税、减税规定的车辆，纳税人在办理纳税申报时，除提供上述资料外，还应根据不同情况，分别提供下列资料的原件、复印件及彩色照片。原件经主管税务机关审核后退还纳税人，复印件及彩色照片由主管税务机关留存。
（1）外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构的车辆，提供机构证明；
（2）外交人员自用车辆，提供外交部门出具的身份证明；
（3） 人民解放军和 人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆，提供订货计划的证明；
（4）设有固定装置的非运输车辆，提供车辆内、外观彩色5寸照片；
（5）其他车辆，提供国务院或国务院税务主管部门的批准文件。

根据 人民共和国税收征收管理法规定的：纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。
根据税法规定的纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
根据纳税法规定的扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
根据纳税法规定的纳税人在办理纳税申报时，应当如实填写纳税纳税申报顺延申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：
财务会计报表及其说明材料；与纳税有关的合同、协议书及凭税控装置的电子报税资料；外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；
扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

纳税申报是企业按照相关税法规定，向税务机关提交纳税事项书面报告的行为，是履行纳税义务、承担法律责任的主要依据。但不少企业因无业务无收入，应纳税额为零，没有达到缴纳税款的标准等，认为纳税申报实属没有必要的行为。企盈提醒，不管企业是否有收益，纳税申报都要办理。企业在纳税申报期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况，可向税务机关申请税务零申报，并注明企业当期无应税事项。
虽然税务零申报很好的解决了企业纳税申报的问题，但并不是所有的企业都适合税务零申报，一般仅适用于初创企业和淡旺季明显的季节性经营企业。可不少企业认为，即便自己公司不属于这两个类型的企业，但也达到了税务零申报的情况，理应允许申请税务零申报。对于企业享受税务零申报是有一定的限制要求，如果企业强行进行税务零申报属于违规行为，将会给企业带来严重后果：
1、增值税一般纳税人企业无实际收入，但存在进项税额，企业申请税务零申报，那么企业未抵扣的进项税逾期将不能再进行抵扣；
2、企业经营亏损虽说可在盈利后可进行弥补，但若企业申请税务零申报，那么将无法进行弥补，从而会给企业造成税务影响；
3、企业当期有收入但无应纳税款而申请税务零申报，属于虚假纳税申报，需承担罚款及行政处罚等不利后果；
4、企业当期有收入及应纳税款，但申请税务零申报，属于偷税行为，主管税务机关将按规定追征税款，并进行税务行政处罚；
5、企业违规税务零申报将会降低企业信用级别，被列入风险纳税人重点监控等。
因此，即便税务零申报操作简单，能为企业降低纳税压力，但还需要根据企业实际情况进行申请。
最后企盈提醒，企业税务零申报不可长期申报，企业长期进行税务零申报，将会被认定为“非正常户”，情节严重将会被吊销营业执照。若企业对于税务零申报还有不清楚，或是不知道如何进行纳税申报，那就交由企盈为您进行代账办理，多位星级会计为您服务，保障企业财税安全。