您好，我们是小规模纳税人，收到专用发票怎么处理呢？
3个回答财税会计专题活动
- 建议退回去交销货方重开一张增值税普通发票吧，，否则会产生税款滞留问题。。
满意的话，请采纳一下，，谢谢 - 因为你是小规模纳税人，小规模纳税人收到增值税专用发票时，因进项税不能抵扣，所以抵扣联没有实际作用，你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了。（如果你是一般纳税人，则抵扣联是用来抵拓进项税的）
会计分录就是：
借：原材料（价税合计，说明增值税进了原材料成本）
贷：银行存款（或现金、应付账款等）
如果是一般纳税人，会计分录就是：
借：原材料（价）
借：应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或现金、应付账款等）
望楼主采纳
沈阳金蝶财务为您解答 - 专票对于小规模纳税人来说，是不能抵扣的，也无需认证的。但作为小规模纳税人已经取得了增值税专用发票的话，就作为普通发票用来入帐就可以了，将抵扣联和发票联一起入作为备查，不能进行抵扣，这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票，到时会调查用
小规模纳税人收到增值税专用发票对应缴纳增值税一般不会有什么影响，但可能会对企业物料采购价格产生一定的影响。小规模纳税人的简易征收，使得企业缴纳的增值税与是否取得增值税专用发票没有直接关系。1.小规模纳税人收到增值税专用发票也不能抵扣增值税。我们知道，小规模纳税人采用的是简易征收，对应缴纳...
小规模纳税人，货已出库，没收到款，也没开发票分录怎样做 借：应收账款100 贷：营业收入100÷（1+3%）=97.09 贷：应交税费—应交增值税100÷（1+3%）x3%=2.91 我是小规模纳税人，现在有5万2的收入，应该怎么做分录？ 不含税收入为52000/(1+4%)=50000,增值税2000元 借:银行存...
销售货物时对方没有要求发票,应按销货清单或收款凭证做账。如果不上账或抵减其他销项，被查出要补交税款并罚款。
收到的现金应该是含税收入吧：销售时：借：现金 29630 贷：主营业务收入 28766.99（29630/1.03）应交税金——应交增值税 863.01（28766.99*3%）
小规模收到普票的会计分录需要注意的是,小规模纳税人没有增值税进项,所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了,不需要设置未交增值税科目,也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目.因此,对于小规模纳税人销售货物,其会计分录是这样子的:一、销售商品确认收入借:应收账款贷:主营业务...
