企业所得税汇算清缴中的数据要和每个月报税中的数据一致吗？
4个回答财税会计专题活动
- 一般来讲这个汇算就是要去提一些费用，交一些税上去，否则不是完美的汇算，要想从预缴的费用里面再找回税来，这个不太现实，就意思下，交一些税上去吧，当然也要根据实际情部，你多做的一些费用调整一下，有没有多发的福利，有没有多报销的招待费，有没有多做的一些营业外支出等等，相应作一下正规调整，仅个人意见，供参考。以当地的实际情况为准一些
- 收入必须一致，预交的所得税也必须一致，其他可以调节，当然数据必须真实
- 每季度预交的所得税可以不一致，但不得低于实际的70%。要不然就没有企业所得税汇算清缴这一说
- 平时每个月报税的时候都预缴了税金，年终汇算清缴就是要把企业一年的收支做平衡，主要是费用支出这一块的成本要控制，
国家有比例规定，员工的福利费抵扣所得税比例不能超过员工薪金的14%，多余的费用不予抵扣。
业务招待费抵扣所得税比例：主营业务收入的0.5%；业务招待费原值的60%，哪个数值低取哪个，多余的不予抵扣。
在所得税汇算清缴报表与财务报表数据出现不符的情况下，一般需要调整汇算清缴报表的数据，使其与财务报表的数据保持一致。这通常涉及到对财务数据的重新整理和调整，以确保报表的准确性和合规性。在进行数据调整时，需要特别注意汇算清缴与财务报表生成过程中可能涉及损益的情况。例如，如果由于招待费用扣除标...
1、汇算清缴时，审计报告跟上年度12月的会计报表不一致肯定有问题。2、汇算清缴时，特别是外商投资企业税务局一般要求同时交审计报告，税务专管员一般会检查审计报告上的会计报表与企业所得税年度汇算清缴的数据对照。3、做企业所得税年度纳税申报时会计报表以审计报告的数据为准，特别是资产负债表、利润...
企业所得税汇算清缴补税，应通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
在企业所得税汇算清缴过程中，如果发现弥补亏损明细表一直提示与主表数据不符，而经过检查数据确实一致时，可以采取以下步骤进行处理。首先，确认申报表的数据是否已经读取生成。若数据未读取生成，需要手动填写并保存。其次，确保表格之间形成正确的勾稽关系。具体操作为：在主表中点击数据读取并保存，然后返回...
所得税是一种实行预缴的税种，企业需要在季度初预缴，年度结束汇算清缴，但是由于会计和制度上的差异，可能会导致月报的数据与汇算清缴财务报表的数据不一样，那么大家知道企业所得税月报与汇算清缴不一致怎么办呢：企业所得税月报与汇算清缴不一致 企业所得税月报与财务报表尽量做到一致。如果不一致,可以5...
