关于应纳税所得额调整，递延所得税问题，急！
1个回答财税会计专题活动
- 期末未达使用状态时账上仍体现研发支出-资本化支出，当达到可使用状态后，借无形资产 贷研发支出-资本化支出，而且无形资产与固定资产不同，固定资产折旧从次月开始提，而无形资产摊销从投入当月就开始摊销。通常计入借 管理费用（或制造费用等科目） 贷累计摊销 如果无形资产属自行研发，其摊销金额可加计50%在税前扣除……所以在计算所得额时看累计摊销科目发生额再加50%加计扣除就行了
不完全是，纳税调增调减针对的是应纳税所得额的调整，而递延所得税资产和递延所得税负债并不完全对应所得税费用。例如可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，同时确认递延所得税，但是并不需要纳税调整。如果只是针对递延所得税对应所得税费用的情况下，这句话是成立的。
递延所得税调增调减的计算方法如下：递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加或递延所得税=（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）当期所得税的...
一般来说，按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中应纳税所得额计算的，其中包含了和会计利润的永久性差异和时间性差异。3.递延所得税是的产生,它和所得税费用的关系 所得税费用(应交税金--应交企业所得税)的确认方法有两种:应付税款法和纳税影响会计法,不管企业采...
应交所得税与递延所得税是两个不同的概念，应交所得税主要核算企业交纳的企业所得税，递延所得税在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。应交所得税和递延所得税区别递延所得税是指采用资产负债表法核算所得税。即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与...
的，只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除，所以坏账准备增加不 会使得应纳税所得额减少。再补充点，因为是日后对会计事项的调整，会计调整，税法无调整，那么应交所得税肯定不能调整，而只是调整递延所得税。补提的坏账，前期已经交过所得税的了，所以补提的时候要调递资。
