交纳所得税的时候是按照本季发生额交纳 还是按照本年累计数交纳？谢谢
4个回答财税会计专题活动
- 企业所得税分月或者分季预缴，年度汇算清缴。无论是查账征收还是核定征收企业，均是按照累计数额预缴，也就是说按照月度或者季度累计数额乘以适用税率减去已预缴数额。
- 本年累计数交纳
- 查帐企业还是核定企业?
1.查帐企业:(本年累计-可弥补亏损)*25%/20%/10%
2.核定企业:本年累计*核定率*25%-已交税金 - 企业所得税季度申报是按照累计期计算缴纳税款。
在9月底申报时，"本期金额"填写的是6-9月份的累计金额，而"累计金额"指的是1-9月份的累计金额。如果"本期金额"为正数，而"累计金额"为负数，意味着从年初至9月底的累计利润为负值。在10月份，由于利润状况未发生改变，因此无需缴纳企业所得税。在"损益表"中，"净利润"的"本年累计数"与"资产...
按照累计金额交税
企业所得税计算按年度，按照分月或者分季的方式进行预缴，企业自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业所得税一般是按季缴预缴，年度汇算清缴。纳...
企业所得税是按季度预缴，企业所得税季度申报的应纳税额按照累计金额计算。企业所得税规定，纳税人应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，同时对分期收款销售商品、长期工程（劳务）合同等经营业务规定可按下列方法确定：1、以分期收款方式销售商品的，可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入...
本期要交的所得税，要填在本月损益表的所得税一栏，是要计提及结转损益的，分录为：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税所得税季报缴纳是按照本年累计数交纳，也就是最终交税的数字是按照第9栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳。
