国税年报问题，职工薪酬纳税调整明细表问题

关于填写职工薪酬纳税调整明细表的问题

一、工资薪金支出 第1列“账载金额”记录的是企业会计上计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴的总额。第4列“税收金额”则填写按照税法允许在税前扣除的金额。第5列“纳税调整金额”则是前两列金额的差额。二、职工福利费支出 第1列“账载金额”表示企业会计核算中职工福利费的总支出。第2列“税...

【汇算清缴实例】职工薪酬的纳税调整及填报

职工薪酬的纳税调整主要源于两方面差异，首先是计提费用与实际支付的时间差。依据国家税务总局2015年34号公告，企业在年度汇算清缴结束前向员工支付的已预提汇缴年度工资薪金，可以在汇缴年度按规定扣除。若预提工资薪金在汇缴期结束前未支付，需进行纳税调增，而后续支付时则进行纳税调减。【例1】A公司对中层...

汇算清缴时,如何填报职工薪酬纳税调整表?

在实际操作中，可以通过以下几个步骤来进行职工薪酬纳税表的调整：1、账载金额取数，具体包括：工资薪金支出取数参考：本期余额表中（应付职工薪酬-应付职工工资(221101)这个科目的本年累计贷方发生额）+（应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴(221102)这个科目的本年累计贷方发生额）职工福利费支出取数参考...

年报A105050《职工薪酬纳税调整明细表》怎么填?

年报中A105050《职工薪酬纳税调整明细表》的填写主要基于会计准则和税法的要求。如果你之前未填写税收金额，现在的情况是，由于职工薪酬按照实际发生额扣除，会计处理和税务规定之间不存在实质性的差异。这意味着，你需要根据实际支付给员工的薪酬数额，在表格中如实填报，确保会计记录与税务申报的一致性。具体...

年报中职工薪酬调增或调减如何进行处理?

年报应付职工薪酬明细表如何填报?职工薪酬支出及纳税调整明细表填列的是整个公司的职工工资总额。填报说明如下：第1行“一、工资薪金支出”，填报纳税人本年度向本企业任职或者受雇的员工支付的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额。1、第1列 账载金额”填写纳税人会计核算计入...