视同销售什么情况下会影响增值税和所得税
3个回答财税会计专题活动
- 1、视同销售在销售额和和销售成本金额相同的情况下，货物进货如果取得的是普通发票，只影响增值税，企业视同 销售额的确定一般都是按成本额来确定，这样不会产生所得税，只有视同销售这样确定成本和收入是统一金额税务机关才允许，销售其他货物，销售额必须大于成本额。
2、视同销售额大于结转的成本额，有毛利出现，这样既有增值税，又会影响所得税。
3、视同销售货物的进货取得的增值税专用发票，（有进项税额）如果销售货物的收入与结转该货物成本额一样，这样。即不影响增值税也不影响所得税。 - 根据《企业所得税法》第二十五条：企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
根据《增值税暂行条例实施细则》第四条：单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：
（一）将货物交付其他单位或者个人代销；
（二）销售代销货物；
（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；
（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；
（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；
（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；
（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
综上：只在一条里出现的就只影响一个税种，两条里都出现的就都影响。 - 视同销售时，增值税和所得税是同时影响的。因为要调整销售收入（影响所得税）以及销项税额和进项税额。（影响增值税）
税法赋予了八种特殊情况下，货物被视为销售的行为：第一种，将货物交付他人代销，如同直接销售；第二种，销售代销商品，需承担销售责任；第三种，同一机构内部货物转移，但跨县销售则视为视同销售；第四种，自产或委托加工的货物用于非营利项目，增值税需视同处理。这八种行为在增值税计算上虽一视同仁...
视同销售可以开具发票，但存在某些特殊情况不能开具增值税专用发票。具体情形包括：第一，向消费者个人销售货物或提供应税劳务；第二，销售货物或提供应税劳务符合免税条件的；第三，对于小规模纳税人来说，销售货物或提供应税劳务时也不能开具专用发票。根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定...
视同销售在以下情况不能抵扣：一、非应税项目 当视同销售行为涉及非应税项目时，例如用于集体福利或个人消费的产品，这些在增值税体系中不属于应税项目，因此产生的进项税额不能抵扣。这是因为增值税的抵扣机制是基于应税项目之间的链条，非应税项目并不参与增值税的抵扣过程。二、未取得合法有效抵扣凭证...
二、企业所得税 对于企业而言，视同销售的行为也可能影响所得税的计算。当企业将一些货物用于其他非销售目的时，这些货物原本应该被计算为成本或费用，但在税务处理上，这些货物被视为销售处理，会产生相应的利润，进而需要计算企业所得税。因此，视同销售行为需要调整企业所得税的计算。三、其他税种 除了...
视同销售的情况主要有以下几种：1、 企业自用资产的使用：企业如果将自己生产的产品或购买的设备、机器用于自己的生产经营活动，就需要对自用资产实行计算和缴纳增值税。2、对外提供住宿服务：企业如果为他人提供住宿服务（如宾馆、酒店等），即使不涉及实物销售，也需要计算和缴纳增值税。3、 转让不动产：...
