收到货款没开发票会计分录怎么做
3个回答财税会计专题活动
- 收到货款属于预收款项未开发票也未提货作分录
贷：预收账款—购货单位
借：银行存款
已提货同时收到货款确定没有开票收入作分录
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
一般纳税人没开发票收入申报时填在，增值税纳税申报表附列资料（表一）第4行次，“未开具发票”项目栏里等其他栏相关数字。 - 借：银行存款-**行
贷：预收帐款 - 记入预收账款
借:银行存款
贷:预收账款
1、企业销售商品收到货款但没有开具发票时，会计分录为：借：银行存款 贷：预收账款 2、企业开具销售发票时，会计分录为：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、月末结转销售成本时，会计分录为：借：主营业务成本 贷：库存商品或原材料 企业收到款未开票可以通过“...
1、收到货款时 借：银行存款等 贷：预收账款 2、开出发票 借：预收账款 贷：主营业务收入
1、收货款未开发票：借：银行存款 贷：预收账款 2、等开出销售发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）收到货款发票会计分录 开出 并收到货款，做以下分录处理：1、确认销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）...
具体来说，企业在收到客户的预付款时，会计分录应当记录为：借记“银行存款”、“现金”或“其它货币资金”，贷记“预收账款”。这表明企业已经收到了客户的预付款，但货物还未发出，发票也未开具。在货物发出，且客户接受货物后，企业可以开具 。此时，会计分录应调整为：借记“预收账款”，贷...
企业在日常运营中，有时会遇到这样的情况：客户提前将货款支付给企业，但货物尚未发出，且尚未开具发票。尽管如此，收到的款项仍需及时入账。在这种情况下，企业的会计分录应为：借记银行存款或现金，贷记预收账款。当货物准备就绪，可以开具发票时，再进行调整，借记预收账款，贷记主营业务收入和应交税费...
