收到货款，但是还未给对方开发票，怎么做账
7个回答财税会计专题活动
- 收到货款，但是还未给对方开发票：
借：银行存款
贷：预收账款
开票后：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。
扩展资料
预收账款的核算内容：
1、借方发生额（表示预收账款减少）
与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；
2、贷方发生额（表示预收账款增加）
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入
3、期末余额
预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
参考资料来源：百度百科-预收账款 - 收到款时
借：银行存款
贷：预收帐款--XX
开出发票时
一般纳税人
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
小规模纳税人
借：预收帐款--XX
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税 - 收到货款，但未开具发票时属于预收货款，所以会计分录为：
借：银行存款
贷：预收帐款---XX客户
等开具发票时，会计分录为：
借：预收帐款--XX客户
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税额 - 你好，无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
- 开好发票，准备给对方。记账正常记账
- 收到货款，但是还未给对方开发票：
借：银行存款
贷：预收账款
开票后：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。
扩展文件； 《收到货款会计资料大全》
这种行为属于违规行为，同时也存在故意躲避税收的嫌疑，你可以选择要求对方及时开具发票。【法律分析】1、如果是货物未发出，先收款，则发票未开是正常的预收情况，做预收账款即可。 2、如果货物已发出，已收款，未开票，则要注意是否故意延迟开票，如果是故意的，就存在违规的现象了。3、如果是已发货，已...
无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
综上所述，对于收到货款但未开票的情况，企业应遵循会计分录"借记银行存款或现金或其他货币资金，贷记预收账款"的原则，待货物发货并开具发票后调整预收账款。同时，建立完善的财务管理制度，确保账务处理的合规性和准确性，是企业有效管理预收账款的关键。
收到货款但对方还没有开发票属于预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票后，确认主营业务收入再冲减预收账款。预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
企业在日常运营中，有时会遇到这样的情况：客户提前将货款支付给企业，但货物尚未发出，且尚未开具发票。尽管如此，收到的款项仍需及时入账。在这种情况下，企业的会计分录应为：借记银行存款或现金，贷记预收账款。当货物准备就绪，可以开具发票时，再进行调整，借记预收账款，贷记主营业务收入和应交税费...
