计提本年应交所得税会计分录怎么写?求解ing
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计提
借:所得税费用
贷:应交税费---应交所得税
缴纳
借:应交税费---应交所得税
贷:银行存款
结转
借:本年利润
贷:所得税费用
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可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用
一、企业所得税的计提会计分录是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
计提所得税会计分录填写方法,根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:1、按月或按季计提,借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税。2、按季缴纳所得税,借:应交税费--应交企...
1、每月月底提取时:借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 2、月底进行结转:借:本年利润 贷:所得税费用 3、下月缴纳时:借:应交税费——所得税 贷:银行存款等 4、只在年末计提:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 缴纳时:借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行...
1、按月或按季计提:借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税。2、按季缴纳所得税:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。3、汇算清缴时,应补税额:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税。缴纳税款:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。补缴税款损益调整...