小规模纳税人 税务局多扣增值税 怎样做账
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- 小规模纳税人只设置一个科目“应交税费-应交增值税”，
贷方余额反映应交未交，借方余额反映多交的增值税，
因此，多交的增值税不需要单独做账务处理，
即：按照实际发生的应交和已交的增值税，计入“应交税费-应交增值税”即可。
详见：关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号） - 小规模纳税人购买税控机时，经批准后借：应交税费-应交增值税1800贷：银行存款（或库存现金）1800这样账务处理后，形成“应交税费-应交增值税”科目借方余额为1800元。体现多交增值税1800元。税控机可以作为固定资产，固定资产登记备查账，8月份计提应交增值税时借：银行存款等科目82400贷：主营业务收入80000贷：应交税费-应交增值税2400此时，“应交税费-应交增值税”科目将出现贷方余额600元，这个税就是贵公司9月份应当申报缴纳的增值税，上交时借：应交税费-应交增值税600贷：银行存款600
增值税小规模纳税人不能抵扣增值税，因此不存在抵扣问题。若出现多报营业收入导致多交税款的情况，应在下个月申报时，相应减少当月营业收入。反之，若出现交税过重，则应将预交税款填入申报表的已预交税款栏，以此在本月减少税款缴纳。具体操作如下：当小规模纳税人发现多报了营业收入，导致多交税款时，...
你 了80000元的发票，应交增税是8万元*3%=2400元，而不是900元。如果多扣了当然可以申请退税的。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人增值税免税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第11号),小规模纳税人月销售额不超过15万元(一季度为一个纳税期,季度销售额不超过45万元),增值税免税。 根据《财政部国家税务总局关于增值税小规模纳税人增值税免税的公告》(财政部国家税务总局公告2022年第15号),自...
除了符合即征即退政策的纳税人外，已经缴纳的增值税都进入了国库，很难退税的，如果多缴纳了增值税，写个说明或者申请报告给主管国税局，多交增值税从下月应交增值税中扣除，或者不跟税务局沟通也行，下月申报的时候，自行扣除。但是要是税务局发现了，解析清楚就行。1、递交退税申请；2、提交多交税款...
可要去退税；也可以在下个月纳税时抵扣多缴的税款
