小型微利企业减免所得税优惠，怎样做年报？
3个回答财税会计专题活动
- 利润总额是-8308.24，交纳1225.52元，说明你有调整项目，在年报加调增项目是13210.32元，则应纳税所得额是4902.08，应纳所得税1225.52元，在28行减免所得税额122.55元。实际应纳税额是1102.97.
你既然是年报，调增项目需要填附表三，减免税填附表五，具体根据你的实际项目和内容填写。 - 建议你按照以下规定计算：《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号）第一条 自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
- 要退税的话利润总额是-8308.24，应纳税所得额应该是0，这样应纳税额也是0，本年累计已预缴税额是1225.52，本年应退税额为1225.52.
优惠内容 1. 自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2.自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年...
符合小微企业减免企业所得税的减免计算方式，具体如下：1、一是年度应纳税所得额在6万元（含）以下的，其减免税额=应纳税所得额*（25%-10%）；2、二是年度应纳税所得额在6万元以上30万元（含）以下的，其减免税额=...
具体会计分录如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——补贴收入相关知识：小微企业退税的会计分录小微企业减免附加税如何做账务处理?1、计提时：借：所得...
小微企业所得税2023年税收优惠政策如下：1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%...
一、正面回答 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率...
