我们是小规模纳税人，实际缴纳的增值税税金比账上登记时少一分钱，该怎么办呢？
4个回答财税会计专题活动
- 下个月多提1分增值税，即：
借：应交税金--增值税 0.01
贷：营业外收入 0.01
扩展资料：
《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明
一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。
1.《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税（专用/普通）发票使用明细表中专用 项税额合计数、普通 项税额合计数、不开 售的货物或应税务劳的税额三者之和。
2.《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。
3.《发票领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。
《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和，同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数。
二、“进项税额分摊”的有关栏次，按以下方法填写：
（1）“本期抵扣额合计⑦”栏即为“本期进项税额⑦”栏合计数。
（2）“本期允许抵扣94年期初库存已征税款⑧”为经税务机构核定后的税款按照规定的抵扣比例计算出的本期允许抵扣额，或经税务机关批准本期允许抵扣的期初存货已征税款。
（3）“按销售额比例分摊应抵扣的进项税额⑨”即是将“本期抵扣额合计⑦”和“本期允许抵扣94年期初存货已征税款⑧”合并后按“本期销售税额”中计算出的各种销售类型的销售比例进行分摊。
参考资料来源：百度百科-增值税申报表 - 冲减主营业务税金及附加
分录：
借：应交税金-应交增值税 0.01
贷：主营业务税金及附加 0.01
这样就OK了. - 按照合计销售额自动生成的税额与发票累加的税额有微小差数，这是多张发票上税额四舍五入的误差，可以不调整账务，说不准几期后就有平了。如果想调整，通过“营业外收入或营业外支出”科目调整。
- 借：应交税金——应交增值税0.01
贷：营业收入0.01
实际缴纳的增值税税额比开票系统中多三分钱，在记账时可以通过“营业外支出”科目调整。借：营业外支出 0.03 贷：应交税费-应交增值税 0.03
5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一）；7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8、车...
小规模纳税人需要缴纳的基本税种：1 增值税。小规模纳税人税率为3%。2 城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。3 教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%。4 地方...
小规模纳税人的注册资金需要实缴 根据《 人民共和国公司法》的规定，小规模公司虽然规模相对较小，但注册资金仍然需要实际缴纳，这是法律规定，也是显示公司经济实力、经营能力和承担法律责任的能力的基础。注册资金的缴纳方式有多种，可以通过银行转账或现金缴纳的方式向公司注册地的工商行政管理部门缴纳。...
小规模纳税人需要缴纳的税种主要包括以下几种：1、增值税 小规模纳税人通常按照3%的征收率缴纳增值税。不过，有一些特殊的优惠政策。例如，如果季度普票销售额不超过30万，可以免征增值税。若季度普票销售额超过30万，则需全额按1%征税。如果发生专票和普票混合销售的情况，具体的征税规定也有所不同。2、...
