前三季度盈利计提了所得税，但年报亏损，年报的利润表所得税填哪个数？
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- 前三季度盈利计提了所得税,但年报亏损,年报的利润表所得税填年报数。
不需要冲回，已经缴纳的作为所得税费用最终归集在了本年利润里，如果到12月31日，你本年利润还是正数，那么多交的税在次年所得税汇算清缴的时候再做集中处理，多的抵，少的补
所以，1.你第四季度亏损，那么前三个季度预缴的企业所得随应该是已经高于按照全年累计利润计算的应纳税额了，所以你第四季度不用再交企业所得税了 2、是的，直接年末结转就行。不过因为你全年是盈利的，别忘了计提法定盈余公积 3、如果你以前年度是盈利的，基本上交企业所得税跟以前年末的利润是没关...
首先，当企业在第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年结束时却出现亏损的情况，企业需要进行一系列的账务处理和税务调整。在账务处理方面，企业首先应该根据会计准则，准确记录和反映每个季度的财务状况和经营成果。第一季度盈利时，按照盈利金额计提并预缴企业所得税。这一步骤通常涉及计算应纳税所得额、...
在的终所得税申报表中填列年累计利益，因是负数，所以所得税就纳额为零，预缴数为已交，最后一行应退（补）缴填入退税金额，交税务要求退税。会计处理时没收到退税款前不需处理。
但是不包括上一季度已经结转到本年利润的所得是费用计算在内。还有一种情况就是每年530日，所得税汇算清缴的补税可能会在3-5月某个月份发生，也是增加了当期的所得税费用，减少了当期的税前利润。在计算当季所得税预缴的时候，也要扣除这部分所得税费用的影响。告诉你一个简单的方法，计算某个季度...
