请问小规模纳税人在国税局开了专业发票，月底账务怎么处理
4个回答财税会计专题活动
- 首先，你要在开票的当天确认收入，如果货款全部收到就 借：银行存款，如果收到部分就如下：借：应收账款-**公司
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
再计提税金 借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
最后根据缴税的税票 借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
记住，因为是小规模纳税人，那么即使 的专用发票也是不能抵扣的，所以就不能记“进项税金”或者“销项税金”。其他的缴税凭证拿到后计入当月管理费用中。：）月底结转成本。月底报增值税的时候要把这部分报上去，并且在“已交税金”栏填上已经缴纳的数额，否则就会重复报税，给公司带来损失：） - 一、首先，在开票的当天确认收入，如果货款全部收到就 借：银行存款，如果收到部分就如下：借：应收账款-**公司
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
二、再计提税金 借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
三、最后根据缴税的税票 借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
四、因为是小规模纳税人，那么即使 的专用发票也是不能抵扣的，所以就不能记“进项税金”或者“销项税金”。其他的缴税凭证拿到后计入当月管理费用中。月底结转成本。月底报增值税的时候要把这部分报上去，并且在“已交税金”栏填上已经缴纳的数额，否则就会重复报税，给公司带来损失。 - 跟自己开票一样的处理。要写到申报表上的。一样的结转。
的发票记账联要贴凭证：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
再根据已缴纳税款的单据写分录：借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款 - 我们也是刚开的公司，一般建议找个代做账的，一个月300左右，自己省心。
我买了一个财务软件，要报税，用那个模拟盘弄。挺复杂的就是，交给专业人做吧
小规模纳税人开具专用发票后，需一般纳税人代扣代缴税款。纳税人可以在“国税+APP”或“电子税务局”等平台缴纳税款。小规模纳税人指年销售额不超过500万元的企业，其交税方式有两种：适用简易征收方法交纳营业税，或者以增值税专用发票形式申报缴纳增值税。如果选择开具专用发票并以增值税形式申报缴纳税款，...
（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。《增值税专用发票使用规定》第十条规定，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票；销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。所以销售单位只要不在上述规定不...
小规模纳税人开具的发票，税率通常是3%。小规模纳税人自行开具的增值税普通发票，无法用于抵扣税款。然而，当小规模纳税人向国税局申请开具增值税专用发票时，即便票面税率保持为3%，该发票对一般纳税人而言仍具备抵扣资格。值得注意的是，一般纳税人通过此专用发票抵扣的税金同样为3%，而非17%。这表明，尽...
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对于小规模纳税人自行开具的增值税普通发票，不能用于抵扣税款。然而，小规模纳税人通过国税局 的增值税专用发票，票面税率也保持在3%。对于一般纳税人而言，这种专用发票是可以进行抵扣的。值得注意的是，抵扣的税金也是3%，而非常见的17%税率。这主要源于小规模纳税人与一般纳税人的不同税制适用。小...
