我怎样才能把账务理清呢？我是个新人，还不会做账，请高手指点一下

首先，因为你的账务涉及资金往来，按照资金往来的目的不同，应分为正常业务科目：应收账款、应付账款；其他非正常业务科目：其他应收款、其他应付款。

然后我来跟你讲解科目的用法：（针对你的情况）
正常业务指在销售或购入商品时，款项由你直接收取或直接支付的。
应收账款：记录你销售商品时可直接向对方收取货款的科目。
应付账款：记录你购入商品时可直接向对方支付货款的科目。

非正常业务指在销售或购入商品时，款项不由你直接收取或直接支付的，既代收代付业务。
其他应收款：记录你销售商品时不可直接向对方收取货款的科目。比如款项先回到你的供应商，再转给你的时候就用这个科目。
其他应付款：记录你购入商品时可不直接向对方收取货款的科目。比如你手头资金周转不过来，先让别人帮你代付，你再还钱给比人。相当于借款这样的业务

下面是实务：
购入商品时，如果是你自己直接付款：
借：库存商品（一级科目）-XX产品（二级科目）
借：应交税金-应交增值税-进项税额（你应该不需要）
贷：应付账款（一级科目）-XX公司（二级科目）
一级科目是定死的，二级科目是按自己要求设置，主要是用来区分明细。
这个分录，是指你收到货物了，还没给他汇款，但是应该给他汇款，以后共欠供应商多少钱，可以从应付账款的科目余额去查。
如果是交货当时立即付款，那么贷方应该这么做：
贷：银行存款 或 现金
同样，销售货物时：
借：应收账款 或 银行存款 或 现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税额（不过你不开票这个就不做了，这个账不能给税务看，哈哈）

如果你销售的时候款项由供应商帮你收，那么贷方就需要有点改变
借：其他应收款-XX公司（你的供应商）
贷：主营业务收入
贷：应交税金
这样，供应商帮你代收多少钱没给你就可以通过其他应收款来查了。
和供应商对账的时候，记得要把两个科目汇总，但对方要求分开核算，那你就不需要汇总了，直接用两个科目的明细数据就可以制单了。

记得：销售的时候贷方不能直接记库存商品，而应该是先做主营业务收入，到月底的时候结转成本，你就需要做
借：主营业务成本
贷：库存商品
这样库存商品就减少了。你月底的时候需要做报表吧，那么盈利的多少就可以通过损益表（利润表）来计算出来，而不是在账上记录利润的。你只需要按照表上的要求来填就可以算出来了，你看了就明白了。

另外一点，如果你原来是打算直接收货款的，账也已经做了，但是临时改变由供应商帮你收，那么你就需要把账务从销售商转出到供应商。
借：其他应收款-XX供应商
贷：应收账款-XX销售商
就这样直接转出就可以了。

工人的搬运费要看他们是你们公司的员工么？如果是的话就计入工资。
发放的时候：
借：应付工资-工人工资
贷：银行存款 或 现金
月底的时候根据情况来结转费用
借：营业费用-工资（你们应该没有生产，那就不能放进生产成本里，应该是为了销售搬运吧，所以这里我放进营业费用，如果不是也可以放进管理费用的工资里。）
如果不是，就直接放进费用里，不过很多小规模企业都是在发放的时候直接计进费用了，而不通过应付工资结转，其实你这么做有关政府部门也不会查这么严的，不会有什么问题。

这些是我根据你所说的情况总结出来的，不一定使用于其他人，如果有疑问，可以直接给我留言或交谈。

1、在购进货物的时候
借：存货
贷：应付账款
2、销售货物
借：应收账款
贷：存货
3、收到货款
借：银行存款
贷：应收账款
4、付款
借：应付账款
贷：银行存款
5、当钱存入销售方账户时
借：其他应收款
贷：应收账款
这里的其他应收款和1中的应付账款明细科目可能是一个公司，但是一定要分开记账，这样才能清楚你的债权和债务。
6、人工搬运费应该属于你经营活动中产生的费用。
借：经营费用-搬运费
贷：现金