增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?

增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?
  • 不能抵扣的增值税专用发票
    做账的时候税的这一块
    是做进项税转出
    还是不要理会
    直接按照发票的金额做账
  • 一般纳税人起的收到的增值税专用发票,认证但是不抵扣的时候,先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税,然后再做进项税额转出的分录。具体的操作为,借:应交税费—应交增值税—进项税额,贷:应交税费—应交增值税—待认证进项税。实际转出时,比如福利费...

  • 首先,对于已经认证但尚未抵扣的红字增值税专用发票,应做如下会计分录:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)其次,当购货方收到正确的增值税专用发票并完成认证后,应进行如下会计分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 这里的“原材料/库存商品...

  • 不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。具体做法如下:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。2、开出 :贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...

  • 回答:方法一:发票只是产品数量开错了,产品总金额和你们的进货金额没有差别,可以选择就这样,不更改。 方法二:发票产品数量开少了,要求对方把差额数量补齐开具发票就可以了 方法三:发票产品数量开多了,可以先挂账,以后再做调整 方法四:你们公司要求比较严格,数量、单价、金额要完全一致,那么由你们或者...

  • 对于已认证但不打算抵扣的进项税,应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下:首先,当收到进项税时,会计分录应为:借方记入“应交税费—应交增值税(进项税)”。其次,开具 时,会计分录应为:贷方记入“应交税费—应交增值税(销项税)”。销项税和进项税在“应交税费—应交增值税”账户...

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