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- 1、借：应收票据 58500
贷：主营业务收入 50000
应缴税金-增值税-销项税 8500
借：主营业务成本 30000 (1500*20)
贷：库存商品-甲 30000
2、借：应收票据 146250
贷：主营业务收入 125000
应缴税金-增-销 21250
借：其他应收款-B 500
贷：银行存款 500
借：主营业务成本 75000
贷：库存商品-甲 75000
3、借：应收账款 70200
贷：主营业务收入 60000
应缴税金-增-销 10200
借：主营业务成本 30000
贷：库存商品-乙 30000
4、借：主营业务收入 12500
应缴税金-增值税-销 2125
贷：银行存款 14625
借：库存商品-甲 7500
贷：主营业务成本 7500
注：题中未说明公司开具了红字增值税专用发票，此处默认为已经开具——实务中若未开具，那么4中第一笔分录不应冲减增值税销项税，而应将这2125计入管理费用。
5、借：销售费用/销售收入/管理费用 5850
贷：现金 5850
注：该笔支出可以看作是为了维持客户关系而发生的销售费用，也可以看作是作价折扣的收入冲减，也可以看作是生产管理不善而导致的结果，所以确认的科目可以灵活调整。此处默认为：冲减销售收入
6、借：银行存款 70200
贷：应收账款 70200
7、借：管理费用-广告宣传 6000
贷：银行存款 6000
8、主营业务成本应当于确认销售的同时结转，而不应在期末统一结转，否则不但容易错漏，而且不便，更不符合配比原则。
9、借：主营业务税金及附加 50200
贷：应缴税金-消费税 43500
应缴税金-城建税 4690
其他应交款-教育费附加 2010
10、主营业务收入216650，主营业务成本127500，管理费用6000，税金及附加50200，则主营业务利润=32950。
1、借：应收账款 585 000 贷：主营业务收入 500 000 应交税费-应交增值税（销项税额） 85 000 2、借：其他应收款 1 000 贷：库存现金 1 000 3、借：固定资产 29 600 贷：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 29 600 4、借：管理费用 800 库存现金 200 贷：其他应收款 1000 5、借：财务...
1、借：银行存款 120000 固定资产 50000 贷 ：实收资本 170000 2、借：银行存款 1200000 贷：短期借款 200000 长期借款 1000000 3、运杂费分配率=800/(100+200+100)=2（实际成本用在途物资，计划成本用材料采购较好）借：在途物资——A材料 20200（100*200+100*2）——B材料 ...
8、借：银行存款 1000贷：应收账款 1000，9、借：应交税费2000 贷 ：银行存款2000 10、借：其他应收款-张松 500 贷：库存现金 500 11、借：管理费用-差旅费580 贷：库存现金80 其他应收款 500 12、借：生产成本 1000 贷：原材料 1000 13、借：库存商品 2.6万 贷：生...
1.各部门领用的材料 借: 生产成本-A产品-直接材料 3,100.00 生产成本-B产品-直接材料 2,480.00 管理费用-物料消耗 800.00 制造费用-物料消耗 640.00 贷: 原材料-甲材料 2,700.00 原材料-乙材料 4,320.00 2.结转本月应付职工薪酬 借: 生产成本-A产品-直接人工 ...
制造费用 5000 贷：原材料——A 10000 ——B 15000 ——C 20000 ——消耗 5000 2、借：生产成本——基本生产成本（甲）15000 —
