关于增值税的账务处理如何操作
2个回答财税会计专题活动
- 补充：1、四月份分录中明细科目是否有待抵扣进项税；2、5月购进不可以不入账，款已付，账面应反映已付或应付；3、购进税票中未认证的18074.44叶应入账；4、未开票如何做销售。
- 四月份购进：借：应缴税费—应交增值税-进项税额19141.52
借：原材料
贷：现金（银行存款）
借：应缴税费—应交增值税-待抵扣进项税19141.52
贷：应缴税费—应交增值税-进项税额19141.52
五月份没认证，原材料可做入库，也可不做
如做入库，可暂估入库，下月冲回
六月份购进借：应缴税费—应交增值税-进项税额4362.38
借：原材料
贷：现金（银行存款）
销售借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费—应交增值税-销项税20021.76
本月销项-进项-待抵扣进项20021.76-19141.52-4362.38=-3482.14
还有待抵扣进项3482.14元
3个月连着不交税，税务局会找你们的，做笔未开票销售，少缴点税，待开具发票后再冲回
小规模纳税人增值税账务处理如下：1、在销售货物或提供劳务时，将应纳增值税计入“应交税费—应交增值税”科目；2、计提增值税时，做会计分录：借“应交税费—应交增值税”，贷“应交税费—未交增值税”；3、计提城建税、教育费附加及地方教育附加时，做会计分录：借“税金及附加”，贷“应交税费...
缴纳增值税的账务处理方法如下：1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。月末结转：借...
1、将销项税额转入未交税金，借：应交税费—应交增值税—销项税额；贷：应交税费—应交增值税—未交增值税；2、将进项税额转入未交税费，借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—进项税额；3、若未交增值税为贷方余额，表示应交税款；若为借方余额，则为留抵税额；4...
计提增值税及附加税的账务处理如下：1、计算增值税应纳税额：借方记账“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷方记账“应交税费—应交增值税（进项税额）”；如果销项税额大于进项税额，则差额为应纳税额，反之为留抵税额；2、计算附加税费：借方记账“税金及附加”，贷方记账“应交税费—城市维护建设...
一、当月销售收入未超过小规模纳税人增值税征收标准时，账务处理如下：1. 借记“应交税金--增值税”，借记“应交税金--城建税”，借记“其他应交款--教育费附加”。2. 贷记“银行存款”。3. 同时计提税金：借记“主营业务税金及附加”，贷记“应交税金--增值税”，贷记“应交税金--城建税”，...
