本月预交增值税及下月如何做账
3个回答财税会计专题活动
- 您的税务申报表中 有一栏 留抵税额即留到下月抵扣的税款（预缴的），本月应缴增值税=本月销项-本月进项-上月留底 即您所说的3000
这个问题不需要在账面处理，只需要在报表中录入相应的数据就可以了
预缴税款反映在资产负债表的应缴税费栏（负数） 例：您预缴了3000的税款 在本月应缴税费 期末余额 为 -3000 （假设应缴税费不涉及其他税费）
希望能帮到您 - 常遇到的，你做久了这行就明白了。如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。 计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额6000，而预交时发生借方余额3000，，不难知道期末应缴税额为3000.
在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常填写。25栏填写上个征期税款在本期缴纳数；27栏填写预交数额与本期缴纳上期税额的合计数；28栏填预交数额；30栏填写与25栏相同的数额；32栏填3000；34栏填3000.这个大项的其他栏目填0.00. - 当月预缴的增值税，在下月的纳税申报表里，反映在上期留抵税额里，次月的应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额，这个公式在纳税申报表里是自动计算的。
预缴增值税时，应借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。这表示企业在预缴增值税时，从银行账户中扣除相应的金额，增加“应交税费——预交增值税”的科目金额。结转未交增值税 月末时，需要将“应交税费——预交增值税”明细科目的余额转入“应交税费——未交增值税”明细科目。这时，借记...
1、预缴增值税的账务处理 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 2、当月交纳当月的增值税 (1)一般纳税人 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 (2)小规模纳税人 借:应交税费—...
常遇到的，你做久了这行就明白了。如果是账务，预交时，做借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款。计算征期应交增值税出来结果必然是未交增值税贷方余额6000，而预交时发生借方余额3000，，不难知道期末应缴税额为3000.在填制增值税纳税申报表主表时，除了在“税款缴纳”这个大项外，其他的栏目正常填...
预缴增值税时，企业应作如下会计分录：借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。月末，企业需要将“预交增值税”明细科目的余额转入“未交增值税”明细科目，分录为借记“应交税费——未交增值税”，贷记“应交税费——预交增值税”。根据《增值税会计处理规定》【财会[2016]22号】，企业交...
1、附加税预缴分录如下：借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款 计提：借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人，预交增值税账务处理是：借：应交税费——应交增值税（...
