关于一般纳税人进项发票与销项发票的会计分录？
6个回答财税会计专题活动
- 购入时：借：原材料 85470.18
应交税金--应交增值税(进项税额)14529.93
贷：银行存款 100000.11
当月进项税进行认证,次月销售时:
借：银行存款或应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
应纳税额=销项税额-进项税额 - 辅导期当月认证次月抵扣，会计处理应为：
购入时：借：原材料85470.18
借： 应交税金--进项税14529.93
贷：银行存款100000.11
当月进项税认证月底转入：借：应交税金--待抵扣进项税14529.93
贷：应交税金-进项税14529.93
次月销售时：借银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--销项税
注意：次月销售应缴纳的税额还不能用认证的进项税来抵扣，要到再下月才能抵扣。比如你7月进货认证税票的进项税，8月初不能抵扣7月的销项税，要到9月初才能抵扣8月销售的销项税额 - 1.原材料购入，款以付时：借：原材料 85470.18
应交税金------应交增值税（进项税） 14529.93
贷：银行存款 100000.11
原材料购入，款未付时：借：原材料 85470.18
应交税金------应交增值税（进项税） 14529.93
贷：应付账款 100000.11
2.销售时：借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金-----应交增值税（销项税）
真正上缴税金=销项税额-进项税额 - 亲给您举个例子
某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项160000元，
当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=-10000元，出现这种结果表示当月可抵扣税金大于当月销项税额，期末还有留抵10000，不用交税，也不用做会计处理。【摘要】
一般纳税人的进项和销项分录怎么做【提问】
您好，您的问题我已经看到哈[开心]，我需要一点点时间编辑给您的回复内容呢~谢谢您的理解配哈~感谢感谢【回答】
销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方
进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方【回答】
亲给您举个例子
某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项160000元，
当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=-10000元，出现这种结果表示当月可抵扣税金大于当月销项税额，期末还有留抵10000，不用交税，也不用做会计处理。【回答】
希望以上回答对您有所帮助[开心]~ 如果您对我的回答满意的话，麻烦给个赞哦[大笑]~这边感谢您嘞[你懂的]【回答】 - 借：原材料厂85470。18
应交税费 14529.93
贷:银行存款
销售时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费 - 一般纳税人：
购物：
借：应交税费-应交增值税-进项税额（6%）
库存商品
贷：应付账款或银行存款
销售：
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额（6%）
结成成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
供参考。
进项和销项的发票必须一致。作为商贸企业一般纳税人，所开的销项发票要求必须有对应的进项发票，而且名称必须一致。国家税务总局明文要求销售方开具 时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与 税控系统后台...
贷：银行存款100000.11 当月进项税认证月底转入：借：应交税金--待抵扣进项税14529.93 贷：应交税金-进项税14529.93 次月销售时：借银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--销项税 注意：次月销售应缴纳的税额还不能用认证的进项税来抵扣，要到再下月才能抵扣。比如你7月进货认证税票的进项税...
你们公司是一般纳税人，自己就可以开具普通发票的，不需要叫人代 开。一是代 开发 票违法，二是即使没开销售发票，也要确认收入（无票收入），才能结转销售成本，还要计算销项税。收到的增值税专用发票，都要认证（即使不能抵扣也要认证了再转出）。购货没有进项发票，最好向对方索取，不然在所得税...
数量不一定一致,购进时数量标示得很清楚,销售时有可能会写成"一批"或者"一套"规格上来说,如果你们是工业企业,购入原料须通过加工后再销售,那么规格可能会发生改变;如果是商业企业,直接购进后销售,规格就会一致.
1. 你的进项发票9400元发票必须是增值税专用发票才可以抵扣 2. 销项发票无论你开的是普通还是专用都不影响你的抵扣 3.开票的内容没有特别要求，只要是你的经营范围内都行
