当月销售未开发票，提销项税金，次月开票，增值税申报表如何处理
5个回答财税会计专题活动
- 在附表里未开票收入一栏，冲减掉上月已计税部分即可。
- 《增值税专用发票使用规定》第十一条第（四）款规定：专用发票应按照增值税纳税义务的发生时间开具。
你单位在纳税义务发生时确认了收入，计提了销项税金，当期未开具增值税专用发票，若在次月开票，是明显违反上述规定的行为。
因此，必须将此笔业务解释为一个“退货”过程。
1.销售当月，在账簿中记录相应收入和销项税额。申报时，在《增值税纳税申报表》附表一的“未开具发票”栏填写对应的销售情况。
2.次月，先以“退货”证明作原始凭证，在账簿中冲减销售收放和销项税额，而后再开出增值税专用发票。申报时，在《增值税纳税申报表》附表一的“未开具发票”栏以负数填写“退货”情况，开票情况正常申报。 - 你可以在增值税申报表中将未开票收入计入表中
- 各地主管税务机关有不同的处理要求方法：
方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数；
方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具“异常比对单”，你在本月已开具的增值税专用发票栏中直接减去需冲抵的金额和税额。
具体采用哪种方法，以你的主管税务机关答复为准。 - 本月填在表2未开发票里
销售额为开具发票要计算销项税吗？只要是实现了，销售收入那么就必须要计提销项税额。而且要按时足额缴纳税额。即使没有开发票，也必须计提税额。这是税法要求规定的。以上内容仅供参考谢谢！
货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）1028.72（无票）报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当你生成附表的时候，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的，未开具 售这一栏...
需要，不管企业开不开具发票，都需要按规定缴纳计提的销项税额，正常情况下，企业发生销售行为都要开具发票！
1、确认收入：在当月未开票收入发生时，企业应确认收入。通常，确认收入的方法是借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。例如，当月未开票收入为10000元，则记账如下： 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 2、结转成本：如果当月未开票收入对应的成本已经发生，企业需要...
看是否能确认收入，能确认收入就要计税。具体确认时间：
