我公司是小规模纳税人 属于核定征收所得税 该怎么制表报税啊
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- 填报具体说明
（一）核定征收企业所得税纳税申报表的表头项目
表头填列方法同查账征收纳税人申报表的内容基本一致。
1.“税款所属期间”：
采用电子申报（IC卡和网上申报）的纳税人季度申报一般填报公历某年1月1日至申报所属季度最后一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至申报所属季度最后一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；
采用手工申报的季度申报应为季度起始日期至申报所属季度最后一日。
“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
“纳税人名称”：按税务登记证所记载纳税人的全称填报。
（二）填报要求及逻辑关系
1，第1行“销售（营业）收入总额”：属于“只能准确核算收入总额或收入总额能够查实，但成本费用支出不能准确核算”的企业，填列当期累计发生的销售（营业）收入额。经税务机关认定按成本费用核定应税所得率的所得税纳税人不填此列。
2．第2行“成本费用”：属于“只能准确核算成本费用支出或成本费用支出能够查实，但其收入总额不能准确核算”的企业，填列当期累计发生的成本费用支出总额，经税务机关认定按收入核定应税所得率的纳税人不填此列。
3．第3行“应税所得率”为税务机关核定的应税所得率。
4.第4行“应纳税所得额”=1行×3行或2行=(1－3行）×3行。两种计算方法应根据税务机关鉴定的内容选择，属于按照收入确定应纳税所得额的选择前一种方法，属于按照成本费用确定应纳税所得额的选择后一种计算方法。
5．第5行“适用税率”：33%
6.第6行“应纳所得税额”：实行核定应税所得率征收办法的=4行×5行；实行核定应纳税额征收办法的为按照税务机关核定全年应纳所得税额平均分摊数额。
7，第7行“已预缴所得税额”：为当年已预缴的企业所得税额。
8.第8行“应补（退）的所得税额”：实行核定应税所得率征收办法的＝6行－7行：与第6行相同。
这表明，即使企业未产生实际营业额，税务局仍会基于成本支出计算其应缴纳的企业所得税。小规模纳税人在面对此类情况时，应充分了解相关税法规定，以便正确进行企业所得税的汇算清缴，避免不必要的税务风险。
小规模纳税人通常规模较小，会计核算和账簿资料可能不够健全，难以进行精确的查账征收。因此，税务机关对小规模纳税人多采用核定征收方式，既方便管理，又能确保税收的公平性和合理性。此外，核定征收方式还可以简化税收征收程序，减轻纳税人的负担。三、核定征收的适用条件与程序 核定征收的适用条件主要包括纳...
法律分析：小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用...
如果已经办了税务登记，可以买发票后，就必须每个月做账，并向税务所申报。即使是零申报表也必须每个月交。你可以先请个临时会计，做几个月，如果账务不多，今后可以自己做。现在都可以办网上申报和网上报税的，在家里上网就可以完成每月申报了。
这种情况应该叫作“定额”征收，也就是说不论你的实际收入是多少，都要交纳1000元的增值税。在填写报表时，倒算出销售收入即可，如：假设你们适用4%的税率：销售收入为：1000÷0.04＝25000元 这个25000元的销售收入与你会计凭证上的实际收入是没有直接关系的，这是“倒算”出来的。至于所得税报表怎么...
