请教：企业所得税已计提，但是实际没缴纳怎样做会计分录啊？
6个回答财税会计专题活动
- 预缴（计提）所得税时：
借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
实际缴款时：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
结转所得税时：
借：本年利润
贷：所得税
这一笔只争对企业所得税来结转：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
若你是跨年的，则：
通过“以前年度损益调整”科目来结转，最终转到“利润分配——未分配利润”科目。
若上年少缴税：借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
扩展资料：
企业期（月）末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入本科目，结平各损益类科目。结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润；借方余额为当期发生的净亏损。
年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。
参考资料来源：百度百科-本年利润 - 计提：借：所得税
贷：应交税费-应交所得税
结转：借：本年利润
贷：所得税
缴纳：借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
以上内容，仅供参考。
应答时间：2021-03-12，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ - 计提时：
借:所得税
贷:应交税费--应交所得税
期末结转：
借:本年利润
贷:所得税
缴纳时：
借：应缴税费—应缴所得税
贷：银行存款 - 只需要做计提的分录即可。
借；所得税费用
贷；应交税费-企业所得税 - 预缴（计提）所得税时：借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
实际缴款时：借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
结转所得税时：借：本年利润
贷：所得税
这一笔只争对企业所得税来结转：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
若你是跨年的，则：
通过“以前年度损益调整”科目来结转，最终转到“利润分配——未分配利润”科目。
若上年少缴税：借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 这一笔只争对企业所得税来结转：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 若你是跨年的，则：通过“以前年度损益调整”科目来...
只需要做计提的分录即可。借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。期末结转利润时：借：本年利润，贷：所得税费用。缴税后：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。个人观点，仅供参考。
1、企业所得税如果向国税局交纳，应该是季度15日内预缴，年度5个月内汇算清缴。2、如果你计提的所得税10000元是正确的，那把差额部分补交即可，逾期是要交纳滞纳金的；如果你计提的10000元是错误的，那应该按照原渠道把多计提的部分冲回即可，会计分录为：借：应交税金——应交所得税 200元 贷：...
1，一般，企业所得税计税年度内的计提并申报缴纳的税款属于预缴性质，计提与缴纳数据一致，相应的会计分录如常处理则可。2，至于年度内已预缴所得税及相应账务处理存在需要调整事项的，如所涉额度不大（未占用过大的资金流），一般无需急于调整，可待年度企业所得税汇算清缴时才予以调整，年度一并进行...
