预借差旅费、报销差旅费 的会计分录

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借：其他应收款--某某
贷：库存现金
报销差旅费，
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某

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预借差旅费：
借：其他应收款--某某
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某

扩展资料：
差旅费报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源：百度百科--差旅费

1、借出时：
借：其他应收款－－**人
贷：现金
2、报销时：
全部花完：
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金：
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人

扩展资料：
其它情况的会计处理：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
出差者根据出差的去向、地点、时间、任务填写好住宿费、伙食补助费、城市交通费等项目的《差旅费报销（领）凭证》，经部门（或主管）领导审批后，再到财务部门一次性领取经费，超支不补，节约归己；通过招标确定定点宾馆。
报销流程：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
因订立合同而发生的差旅费、投标费等有关费用，应直接确认为当期管理费用。

参考资料：
百度百科-差旅费

预借差旅费会计分录是借：其他应收款；贷：现金。报销时会计分录是1、全部花完。借：管理费用-差旅费；贷：其他应收款。2、有剩余现金。借：库存现金，管理费用-差旅费；贷：其他应收款。3、补款时。借：管理费用-差旅费；贷：库存现金、其他应收款。预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡，先需要到财务部领取一张借款单，并且按照相关规定填写借款单。借款单填写完毕后，分别找到总经理、部门主管、财务主管签字。记得在借款单上加盖现金付讫qì章，以免发生重复预付的现象。【摘要】
预借差旅费的分录怎么做？【提问】
预借差旅费会计分录是借：其他应收款；贷：现金。报销时会计分录是1、全部花完。借：管理费用-差旅费；贷：其他应收款。2、有剩余现金。借：库存现金，管理费用-差旅费；贷：其他应收款。3、补款时。借：管理费用-差旅费；贷：库存现金、其他应收款。预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡，先需要到财务部领取一张借款单，并且按照相关规定填写借款单。借款单填写完毕后，分别找到总经理、部门主管、财务主管签字。记得在借款单上加盖现金付讫qì章，以免发生重复预付的现象。【回答】

预借差旅费和报销差旅费是两项业务，发生在不同的时间，应分别在业务发生时编制会计分录。以预借差旅费4000，回来时报销4000时为例，会计分录这样做：学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计 1、预借差旅费时，以员工借款单为原始凭证：借：其他应收款——XX员工5000贷：库存现金5000表示出差人员欠了企业一笔钱，形成了企业的一项债权。2、出差回来报销差旅费时，根据有关报销单据及开出的余额收据：借：管理费用4000库存现金1000贷：其他应收款——XX员工5000原借支款已经结清。“其他应收款——XX员工“账户没有余额。预借差旅费放在现金流量表中的“支付其他与经营活动有关的现金”一栏中。对于预借差旅费，用“管理费用”科目来核算。管理费用指的是企业行政部门由于组织和管理生产经营活动而产生的各项费用。所以预借差旅费计入现金流量表中的“支付其他与经营活动有关的现金”一栏。不懂得如何做会计分录可以到恒企教育学习，恒企教育开设初级会计实务课程，通过初级会计实务的学习，进一步加深对会计核算知识的理解，提升会计账务处理能力。

1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 －差旅费
贷：其他应收款 －**人
4、补款时
借：管理费用 －差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

扩展资料
差旅费核算内容：
1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。
参考资料来源：百度百科-差旅费

预借差旅费：
借：其他应收款——明细
贷：库存现金
报销差旅费：
借：管理费用（销售费用）——差旅费
贷：其他应收款——明细

预借差旅费,
借：其他应收款--某某
贷：库存现金
报销差旅费，
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某

欲界差旅费报销差旅费的会计分录，借管理费用或销售费用贷预借资金。

3.如果借款大于报销金额,借:管理费用(报销金额)现金(应退回金额) 贷:其他应收款 4.如果3你会了,厂长报销的你就会了 预借差旅费的分录你做的第一