报销差旅费时的会计分录
13个回答财税会计专题活动
- 他之前借差旅费时你记账了吗?
如果记账了是不是这样记的
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
如果是这样记的就安下面的记
1\报销金额与借款金额相等
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收账---某人
2\报销金额大于借款金额
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收款 ---某人
库存现金
3\报销金额小于借款金额
借:管理费用(或销售费用)
库存现金
贷:其他应收账 ---某人
如果借差旅费时未记账
安下面的记账,
借:管理费用(或销售费用)
贷:库存现金 - 报销差旅费会计分录如下：
1、常规分录
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
拓展资料：1、报销金额与借款金额相等
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收账---某人
2、报销金额大于借款金额
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收款 ---某人
库存现金 - 1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过其他应收款科目核算，债权（资产）增加记入借方。
借：其他应收款
贷：库存现金
出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用列入借方。报销时单位收回原借支余额或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借款已经结清。故记入其他应收款科目，资产减少。
借：银行存款
贷：其他应收款
扩展资料：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料：百度百科-差旅费 - 差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
差旅费包括哪些
1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。 - 报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
扩展资料报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
参考资料来源：百度百科－差旅费 - 出差时借款填写凭证：
借：其他应收款--XX
贷：现金/银行存款
出差回来报销填写凭证：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款--XX
如有余款：
借：现金
贷：其他应收款
如有超支：
借：管理费用-差旅费
贷：现金
差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。 - 借：管理费用-差旅费（或者：营业费用-差旅费（这个是销售人员的差旅费）
贷：现金（或其他应收款（出差前有借款的情况）
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非常感谢！！ - 1\报销金额与借款金额相等
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收账
2\报销金额大于借款金额
借:管理费用(或销售费用)
贷:其他应收款
库存现金
3\报销金额小于借款金额
借:管理费用(或销售费用)
库存现金
贷:其他应收账 - 报销差旅费会计分录为：全部花完借：管理费用-差旅费，贷：其他应收款--某人；有剩余现金借：库存现金、管理费用 -差旅费，贷：其他应收款 --某人；补款时借：管理费用 -差旅费，贷：库存现金、其他应收款 --某人
- 借：管理费用--差旅费
贷：现金若属于营运部门的则借营运费用，预支冲帐的则贷其他应收款--** - 借记 管理费用--差旅费
贷记 其它应收款--*** - 企业员工预支差旅费时：
借：其他应收款—员工姓名
贷：库存现金
归还借款时：
借：库存现金（未使用的部分）
借：管理费用—差旅费（已使用以发票报销的部分）
贷：其他应收款—员工姓名
报销差旅费会计分录 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、借出时 借：其他应收款——某人 贷：库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差...
一般情况下，差旅费报销的会计分录如下：在出差前预支差旅费时，会计分录为：- 借：其他应收款——XX员工 - 贷：库存现金/银行存款 在出差后报销差旅费时，会计分录为：- 借：管理费用/销售费用等（根据费用所属部门）- 贷：其他应收款——XX员工 如果报销金额大于或小于预支金额，还需要调整库存现金...
报销差旅费的会计分录具体如下：1、借差旅费时：借：其他应收账-某人；贷：库存现金。2、当报销金额与借款金额相等时：借:管理费用/销售费用-差旅费；贷:其他应收账-某人。3、如果报销金额大于借款金额：借:管理费用/销售费用-差旅费；贷:其他应收款-某人；贷：库存现金。4、当报销金额小于借款金额：...
借:管理费用/销售费用：差旅费 贷:其他应收款 ---某人 贷：库存现金 4.当报销金额小于借款金额 借:管理费用/销售费用：差旅费 借：库存现金 贷:其他应收账 ---某人 5.如果没有借差旅费时 借:管理费用/销售费用：材料费 贷:库存现金
若员工已领取备用金进行出差，则在报销时会计分录变为：借记管理费用，贷记其他应收款，同时借记库存现金，贷记其他应收款。这里需要注意的是，借记其他应收款意味着企业收回了之前借给员工的备用金，而借记库存现金则是由于员工用备用金支付了差旅费后，剩余的备用金回到了企业的库存现金中。在备用金已经全部...
