增值税纳税表上“未开具发票”栏里为负数，账务上该怎样处理？
5个回答财税会计专题活动
- 未开具发票做销售，当月会计分录:
借：应收帐款——未开具发票
贷：主营业务收入
应交税金——销项税
下月红冲，再做一笔开具发票会计分录 - 未开具发票做销售，当月会计分录:
借：应收帐款——未开具发票
贷：主营业务收入
贷：应交税金——销项税
下月红冲，再做一笔开具发票会计分录
借:现金 (负数金额)
贷：主营业务收入 (负数金额) - 能存在有负数出现.(除非发生销售退回)
08年有数字不代表09年一定有数据,还是要根据你们的实际情况来做表.你可以查一查前2个月是否需要填写"未开具发票"栏,是否有不开票的收入或者退回?
补充说明:
你们09年没发生未开票收入情况,那你这一栏不需要填写了.不填写不会发生税额的.怎么会发生重复上税？我不明白你为什么填负数冲回?是否以前做错了? - 能存在有负数出现.(除非发生销售退回)
08年有数字不代表09年一定有数据,还是要根据你们的实际情况来做表.你可以查一查前2个月是否需要填写"未开具发票"栏,是否有不开票的收入或者退回?
补充说明:
你们09年没发生未开票收入情况,那你这一栏不需要填写了.不填写不会发生税额的.怎么会发生重复上税？我不明白你为什么填负数冲回?是否以前做错了?
增值税纳税表上“未开具发票”栏里为负数，账务上该怎样处理？2011年 - 你的分录列示是正确的，没有任何疑问。
在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下：借：应收账款、应付账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费 营业外支出（滞纳金、罚款）贷：...
申报表中“未开具发票”栏反映的是已经实现销售但是没有开具发票的销售额。因为没有开具发票的销售额也是应当缴纳增值税的。
“未开具发票”栏是已经销售成立的未开具发票部分 最小值为0，不能是负数。“未开具发票”是指对外销售不用开发票部分填写的。如果前月申报时有未开 售额，这部分后又开了发票，那么本月在这栏填写负数冲回。没有未开 售的，该栏就不用填写了。未开发票不能填负数的，如果这个月有开具...
亲您好,无票收入可以按照以下方式填报增值税: 1、小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单,未开具发票收入直接填入第一栏次,分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产,第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收入; 2、一般纳税人申报表填写。一般纳税人增值税申报表比...
纳税人对外销售货物或者提供增值税应税劳务时，必须开具发票。但是，企业发生“将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费”时，不需要对本单位开具发票，就需要在“未开具发票”栏次填写。
