新办企业，年度所得税申报表应该哪月开始做
- 看全年是否盈利，现在到9月份，要看4-9月份是否盈利，而不是单单看每个季度的盈利状况，如果4-9月盈利要交企业所得税，如果4-9月亏损，或者4-9月盈利的利润*25%小于以前已经缴纳企业所得税，也不用缴纳企业所得税，如果多缴纳了，在明年的汇算清缴可以退回多缴纳的税款。
举个列子：1-3月40万利润，1-6月-20万利润，1-9月30万利润，1-12月50万利润。
第一季度40万利润，要缴纳40*25%=10万企业所得税
第二季度-20万利润，就不用缴纳企业所得税
第三季度30万利润，要缴纳30*25%=7.5万，但第一季度已经缴纳了10万，所以不用缴纳。
第四季度50万利润，要缴纳50*25%=12.5万，前面缴纳了10万，所以本季度只要缴纳2.5万。
如果1-12月35万利润。35*25%=8.75万，全年多缴纳了10-8.75=1.25万，等到明年5月份汇算清缴的时候，会退回1.25万的。
既然是基于这个目的,新企业所得税申报表在《一般企业收入明细表》(A101010)和《金融企业收入明细表》(A101020)中都将企业所得税中视同销售收入剔除(对应在《一般企业成本支出明细表》(A102010)和《金融企业支出明细表》(A102020)中也将视同销售成本剔除)。这样就保证了主表(A100000)第13行前的数字尽量和会计保持...
所填的表是查账征收预交纳税的，如果有利润，就要交所得税，一般按25%的税率交纳。所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，...
企业所得税年度纳税申报表怎么填写1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很...
1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工...
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报。 3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。 (三)行次说明 1.第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收...
