视同销售如何纳税调整
- 你说的是所得税视同销售还是增值视同销售
增值税
将销项税转出
借：应缴税金-应缴增值税（转出未交增值税）
贷 应缴税金-未交增值税
借 应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
所得税的是同销售
要看具体是什么业务来确定收入
纳税申报表的填报:将视同销售收入,通过填报附表一《收入明细表》的视同销售收入项目并入主表第一行"营业收入"中;将视同销售成本,通过填报附表二《成本费用明细表》的视同销售成本项目并入主表第二行"营业成本".企业所得税的纳税调整方法 (一)调表不调账.凡当期不能税前扣除,以后各期均不得税前扣除...
根据描述，将自产的货物赠送给客户，增值税及企业所得税应视同销售，但因为不符合会计收入确认条件，所以会计上不确定收入，相关的的会计分录如下：借：销售费用464贷：库存商品400应交税费——应交增值税64就该事项，企业在做汇算清缴时，应该做纳税调整，同时调增收入500元，成本400元。最终所得税额调增...
该企业如果作了以上会计处理，则需要进行如下纳税调整：第一，视同销售行为中，视同销售收入应在《企业所得税纳税申报表》附表三第2行作纳税调增100元，同时按配比原则，在第21行“视同销售成本”作纳税调减100元。第二，比较业务招待费发生额的60%和销售收入5‰部分，按照孰低原则确定准予税前扣除的...
分析：涉及广宣费和视同销售的纳税调整。视同销售处理，会计处理和税务处理需一致，调整广宣费扣除比例和申报表填写。案例分析：存货用于市场推广，会计处理、税务处理需视同销售调整。调整广宣费扣除限额，申报表需准确填写各明细表，分析表间关系和填报口径争议。总结：企业应根据相关规定合理处理市场推广和...
一是强调确认视同销售的前提是资产所有权属发生改变;二是按自制资产或外购资产分别确认视同销售价格。 (二)纳税申报处理 《企业所得税年度纳税申报表》的填报要求是:企业将视同销售收入通过填报附表一《收入明细表》的视同销售收入并入主表;同时将视同销售成本通过填报附表二《成本费用明细表》的视同销售成本项目并...
