我司是小规模纳税企业，于去年底在工程所在地邯郸市预缴了增值税和所得税。
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- 《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第八条规定，纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。
目前在外省预缴的增值税无法在申报表中自动体现的，需主管税务机关维护后才能在申报表的右上角预缴栏内反映，并在申报时在预缴数额内进行抵减。
规模纳税人年底也是要进行汇算清缴的，相对来说业务就比较简单了。只有核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知第三条凡在纳税年度内从事生产、经营，或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，...
小规模纳税企业企业所得税是核定征收还是查账征收，查账征收年终要汇算清缴，需要报送年报表。
根据上述规定，去年12月份的运费交易，可以在今年的5月31日前还可以开 。
根据《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十九条规定：条例第二十三条以1个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。小规模纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据其应纳税额的大小分别核定。因此，根据《增值税暂行条例》及其《实施细则》规定，对于小规模纳税人主管税务机关有权根据其应纳税...
科目；税收上可以在公司开始生产经营年度一次性进入费用扣除，也可以按不短于三年的时间进行摊销。2、如果你公司会计核算不规范，成本和费用基本没有发票，建议你主动向主管税务机关申请企业所得税进行核定征收，这样汇算清缴就很简单了，只需按照收入乘以核定的应税所得率，再乘以25%的税率就OK了。
