小规模纳税人有进项税没销项税会影响利润吗？
4个回答财税会计专题活动
- 拿到增值税普通发票后，你的成本还是20000元。
因为你是小规模纳税人，不可以抵扣进项税（假如对方开给你的是增值税专用发票），所以税款进成本。 - 1、小规模交的进项税，在账务处理上，做为采购成本入账
例如：
采购材料1万元，税款1700元，合计支出11700元，则分录为：
借：原材料 11700
贷：应付账款 11700元
2、一般纳税人将进项拿去抵扣，但是一般纳税人销售是按17%计算税款的，
小规模虽然没有拿去抵扣，但是其是按3%计算销售税款的
举例来说：
采购1万，支付出11700元，销售时收到款项23400元（含税）
小规模纳税人应交增值税=23400/1.03*0.03=681.55元增值税
其利润为：23400/1.03-11700=11018.45元
小规模纳税人企业所得税=11018.45*0.25=2754.61元
一般纳税人增值税销项=23400/1.17*0.17=3400元
一般纳税人增值税进项=11700/1.17*0.17=1700
一般纳税人应交增值税=3400-1700=1700元
一般纳税人利润=23400/1.17-11700/1.17=20000-10000=10000元
一般纳税人企业所得税=10000*25%=2500元
从上面可看出，差别不大
利润率低时，一般纳税人划得来
利润率高时，小规模纳税人划得来 - 小规模纳税人进项税金是不能抵扣的，需要列支成本，这是和一般纳税人的原则性的区别，所以，成本增加，利润减少，不利于市场竞争。
- 所谓销项税
是相对进项税来说的，也就是说，一般纳税人才有销项税的说法
一般纳税人的价税是分开的，他到月底是销项减去进项是他的应纳税额
而小规模纳税人的价税是合在一起的，也就是每个月月底要纳税的时候，将你的销售额（开票额）除以1.04（工业1.06），再乘以0.04（工业0.06），就是你的应纳税额
即
应纳税额=销售额/1.04*0.04
小规模纳税人说的是增值税，其增值税计税依据是增值税销项额，与进项无关（小规模纳税人进项税额不允许抵扣）；个人所得税是企业支付给员工发生代扣代缴义务，若企业性质属于个人独资、合伙企业、个体工商户企业投资者有收入要交个人所得税经营所得。
如果只是现在没有销售发生，正常入账即可；如果有销售发生没有开票，做无票收入，入账以及申报纳税，并不是只有开票才是收入。基础分录是：借：库存现金，银行存款，应收账款，贷：主营业务收入，小规模应交税费-应交增值税。注意增值税纳税义务发生时间，以免没有及时申报产生罚款滞纳金。
小规模纳税人有销项税额。销项税额是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。2、...
只有进项税没有销项税， 应交增值税出现借方余额， 表示当期增值税申报表为零申报，不用交纳增值税。1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进...
等有销项的时候再进项认证抵扣就行了.如果是一直都不会有销项的话那你不要接收进项发票,叫对方对你提供普通发票就行了.入账的时候应该是计入了应交税费--应交增值税(进项税额),留抵即可,申报的时候直接按照正常申报即可. 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增...
