资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表计税基础怎么填
2个回答财税会计专题活动
- 没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 - 没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额。
1、第1列"资产账载金额"：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额；
2、第2列"本年折旧、摊销额"：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额；
3、第3列"累计折旧、摊销额"：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额；
4、第4列"资产计税基础"：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
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答:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明:1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
在企业所得税年度纳税申报表中，资产折旧和摊销的调整明细需要细致填写。首先，固定资产的原值应在年末填写，年度折旧则应填入本年度累计折旧额，包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细，关键在于理解各列的含义：1. "账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2. "计税基础"列则是根据税收规定允...
首先，需要明确的是，第1列“资产原值”，即填报纳税人会计处理中计提折旧、摊销的资产原值或历史成本。这通常指的是资产在最初购入或建造时的成本，加上任何后续的资本化成本，减去任何已售或报废资产的成本。这一数据应来源于会计账目中的科目余额表期末余额，以及本期减少数的合计。第2列“本年折旧...
账载金额指的是财务报表上的金额数值。在填写资产折旧摊销纳税调整明细表时，应首先根据财务账面数据进行填写。当计税基础与账载金额保持一致时，如固定资产如房屋和建筑物，账面金额为20万，计税基础同样为20万，折旧摊销年限按会计标准填列，税收则遵循税法规定，若会计标准与税法规定一致，只需填写一个...
