会计走了，但是社保明细和个人所得税都没留，如何申报地税？
- 一、社保
1、如果是计提的，查上月末其他应交款或其他应付款内的社保项目下的余额。
2、还可以通过查看上期缴社保费的凭证及与上期工资表核对，结合本期增减员工计算应纳社保费。
3、如果是地税平台申报的，查看上期的申报表，结合本期增减员工计算应纳社保费。
4、如果每月不用申报自动划缴的，可以什么都不用做。
二、个税
可以将上期纳个税的模板导入，按11月份的工资表调整、核对无误后上传申报。 - 地税是否是CA申报？如果是CA申报北京这边是找中兴通公司联系下吧，如果不是CA的话，需要问会计，地税综合申报、个税申报的密码是多少，社保网上社保也需要CA的密码，如果没有密码只有带着税务登记证副本和公章找专管员重新设置了。社保网上申报也要到社保窗口重新设置密码。
上期个税的模板可以查看下上月的工资凭证从公司人员信息模板里导入即可。或者在地税网上下载以前月份的申报导入本期申报表。
1、计提社保费用时的分录：借：管理费用-社会保险费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）；2、实际缴纳社保费用时的分录：借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分）贷：银行存款；3、实际发放工资时：借：应付职工薪酬-工资（应发数），...
最后，单位将这部分款项存入银行账户，会计分录为：借：其他应收款—个人承担社保 贷：银行存款 在整个过程中，单位需要确保所有记录准确无误，并遵循相关会计准则。这样可以保证财务报表的真实性和完整性。此外，单位还需关注个人承担的社保费用的及时收取，避免因逾期缴费导致的利息支出和其他不必要的费用。...
单位的社保、公积金都使用其他应付款科目。发放时扣缴个人部分的分录：借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金 等 （实发工资）其他应付款-社保 （个人代扣部分）其他应付款-公积金（个人代扣部分）计提时的分录也是计入其他应付款 借：管理费用 / 销售费用 等 贷：应付职工薪酬-工资 （应发工资）...
在会计处理中，如果企业的社保费用全部由个人承担，那么在进行账务处理时，企业需要将这部分费用从职工薪酬中分离出来。具体来说，企业在计提社保费用时，应进行如下会计分录：借方记录为“应付职工薪酬-社保单位”，贷方记录为“应付职工薪酬-社保单位缴单位社保”，同时，借方记录为“其他应收款-个人承担的...
如果员工离职，就不属于本单位应交社保了。如果单位暂时替他缴纳，直接计入应收。为了说明问题，举例。单位计提和代扣的1000，为离职员工代缴200，社保共扣款1200 缴纳时 借：其他应付款-社保 1000 其他应收款-*** 200 贷：银行存款 1200 以后收回时 借：库存现金 200 贷：其他应收款-**...
