本月补缴第二季度上季度增值税怎么做分录，我们是小规模纳税人，需要计提吗？
2个回答财税会计专题活动
- 必须走计提应交增值税及其附加税的科目，否则只交纳增值税，“应交税费---应交增值税”科目下的余额不对。
- 小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：
1、补交上季度为上年度的增值税：
计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
结转以前年度损益调整：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款【摘要】
本月补缴第二季度（上季度）增值税怎么做分录，我们是小规模纳税人，需要计提吗？【提问】
您好，我是百度平台合作律师，很高兴为您服务！【回答】
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小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况：
1、补交上季度为上年度的增值税：
计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
结转以前年度损益调整：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款【回答】
2、补交上季度为本年度的增值税：
计提时：
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款【回答】
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借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
1、补交上一年度的增值税会计分录: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-增值税检查调整。 2、缴纳税款及税款滞纳金做: 借:应交税费-应交增值税-增值税检查调整 ; 借:营业外支出-税款滞纳金; 贷:银行存款。 3、调整未分配利润: 借:利润分配-未分配利润; 贷...
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
补缴以前年度增值税的申报,只能去国税前台申报,不能在网上申报,前台申报的流程和携带的资料是:1、如果是一般纳税人企业,需要携带的资料有:1)纸质的增值税纳税申报表;2)税务登记证副本,公章和经办人身份证明;3)其他当地国税要求的资料.如季度申报需要提供财务报表,辅导期纳税人需要提供交叉稽查比对通知单...
