关于辅导期一般纳税人进项抵扣的问题
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- 一看就知你是商业企业.税务局对辅导期一般纳税人的转正有个标准,那就是年销售额要达到180万元,你半年的话要达到90万元;再就是你要达到你行业的税负(看来你所属的行业税负为千分之五),也就是说,你实现的应交增值税税额要达到你销售收入的千分之五.
在辅导期内最好不要留太大的库存,库存大了,你抵扣的就多,交的税就少.尽量地向税负靠拢,不过,如果差不太多,问题也不是很大.税务局的意思就是让你最好是月月交税,辅导期满的时候能够达到税负. - 辅导期一般纳税人实行先比对、后抵扣的办法，1月份认证的发票，当月不能抵扣，收到稽核通知书才能抵扣进项税，收到的时间一般是在3月初，并在3月份申报期内申报抵扣，这样只能抵扣2月份的，不能抵扣1月份的税款。
补充：工业企业一般没有辅导期，是暂认定一般纳税人；只有商业企业才有辅导期。
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
辅导期纳税人要以稽核结果通知书为准，可以进项抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对...
这意味着，一般情况下，企业会在当月进行认证，次月进行抵扣。辅导期一般纳税人进项抵扣的问题，重点在于抵扣的时机和条件。抵扣的前提是取得的发票必须符合法定要求，且在一般纳税人资格认定批准之后。在辅导期内，商贸企业需要特别注意，其取得的发票只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。这样可以...
