我们是一般纳税人贸易公司，求工资、社保、个人所得税计提、交纳的完整分录。
2个回答财税会计专题活动
- 1、计提时：
借：销售费用、管理费用等
贷：应付职工薪酬—工资
—社保（五险一金）
2、发工资时，代扣社保、个税：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
应交税费—个人所得税
3、上缴社保时
借：应付职工薪酬—社保（五险一金）
贷：银行存款
4、交个税时
借：应交税费—个人所得税
贷：银行存款 - 计提工资：借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，社保按实际支付入账：借：管理费用-社保费（自己定明细科目） 其他应收款-个人（扣个人应负担部分） 贷：银行存款，个人所得税在发放工资时计提：借：应付职工薪酬-工资 贷：应缴税费-个人所得税 其他应收款-个人（扣个人应负担部分） 现金 银行存款，交个人所得税：借：应缴税费-个人所得税 贷：银行存款。就这么多了，具体问题还要自己在实践中摸索。
首先看看您的营业执照有无工程方面的经营范围，有，有则如下：B开给您工程发票，您开给A工程发票，B的税不用您管，您给A的缴纳营业税（3%）及因此的城建及教育附加，所得税是月末算。无工程方面的经营范围，一般要税务局 ， 的票上营业税、所得税税务局都给您算好了，收入计入其他业务收入...
你们是贸易公司，非加工生产类企业，因此不能开具加工类别的发票。如果营业执照变更经营范围之后增加了加工的范围，方可开展加工业务，否则就属于超范围经营了。建议楼主可以为客户找一个可加工的企业代为加工完成该业务即可。就是甲方有加工需求，楼主把甲方的加工活接过来后，外委给丙方，丙方加工完成后给甲...
如果你是一般纳税人，对于购进后销售的河沙不能选择简易办法征税。因为只有一般纳税人销售自产的列举的货物（包括砂），才可选择按照简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税。如果你是小规模纳税人，则直接依照3%的征收率计算缴纳增值税。
不可以抵扣。贸易公司与经营有关的进项可抵扣。委托加工的加工费可以抵扣。
除了增值税外，还需要交所得税、附加税、城建税、教育费附加、企业所得税、生产经营所得个人所得税、个人所得税。1、所得税分为企业所得税和生产经营所得个人所得税，除个人独资企业和合伙企业的其他企业为企业所得税的纳税人。所得税征收方式分为查账征收和核定征收，查账征收是在企业的实际利润...
