辅导期一般纳税人预缴税款
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- 借：应交税金-应缴增值税-已交税金
贷：现金/银行存款
摘要栏说明预交4月份税款
接下来，辅导期纳税人需前往主管征收所，根据《通知单》上的预缴税额开具《税收通用缴款书》，并缴纳税款。签订实时扣款协议的企业，则可直接通过银行进行划款。纳税人需在《通知单》上注明缴款书的税票号码。完成缴款后，辅导期纳税人需将《通知单》及相关资料交至窗口，一份留存，另一份连同发票使用清单...
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额超...
1，预缴税金时：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 6793.42 贷：银行存款 6793.42 2，如果下月有上交的增值税，可以抵减预缴税款。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 3，辅导期一般纳税人增购发票预缴税款应填写在《增值税纳税申报表》中第28行“分次...
一、辅导期一般纳税人增购发票所预缴的税款超过当期应纳税的部分的退税问题 纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款...
根据《国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》（国税函[2005]1097号)的规定，在纳税人辅导期结束后的第一个月内，主管税务机关将一次性退还纳税人因增购专用发票而预缴的增值税余额。这一政策旨在减轻纳税人负担，确保其能够顺利过渡到正式的增值税申报流程...
