企业所得税汇算清缴职工薪酬12月未发放。到次年2月份发放数据怎么填写？

汇算清缴工资薪金是填1-12月发放的吗

在汇算清缴中，工资薪金所得部分是纳税人需要填写的重要内容之一。根据国家的相关规定，在汇算清缴的时候，纳税人填写的工资薪金所得部分应当包括全年实际收入情况，并非只包括1-12月的发放情况。这是因为在实际工作中，有些企业或者机构可能会因为各种原因对员工的工资发放时间做出调整，因此纳税人在填写汇算...

汇算清缴中职工薪酬怎么扣除

答:(一)实际发生.《企业所得税法实施条例释义》中指出:"准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出.这一点强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个纳税年度内扣除,只有等到实际发...

企业所得税年度汇算清缴相应扣除政策介绍

不得扣除项目包括向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项、企业所得税税款、税收滞纳金、罚金、罚款和被没收财物的损失、不符合条件的捐赠支出、赞助支出、未经核定的准备金支出、与取得收入无关的其他支出。企业为投资者或职工支付的商业保险费不得扣除。企业间支付的管理费、租金、特许权使用费和利...

2024企业所得税汇算清缴-A105050职工薪酬支出明细表

在进行2024年企业所得税汇算清缴时，企业需关注A105050职工薪酬支出明细表，该表涉及的关键项目包括工资薪金支出、职工三项经费及社保公积金。接下来，我们将详细解析这些关键内容。首先，工资薪金支出部分主要关注账载金额与实际发生额的差异。账载金额指的是会计账上计提的2023年1-12月应发工资合计金额，如...

企业所得税汇算清缴应付职工薪酬实际支付工资是按属期还是入库期

属期。根据查询个人所得税网信息显示，企业所得税汇缴中应付职工薪酬是按照所属期1到12月工资数额统计，而不是按照申报系统里面的工资数额来计算。工资所属期又可以称为劳动所属期，就是所发的工资对应的劳动的月份。