增值税一般纳税人月末填写的四张附表的表样格式?

增值税一般纳税人月末填写的四张附表的表样格式?
  •   根据国家税务总局的规定,《增值税纳
      税申报表》及其附表的填报要求是:
      (1)《增值税纳税申报表》按填表说明的要求填写,一式两份,一份纳税
      人留存,一份报税务机关。
      (2)《发票领用存月报表》一式三份。其中,一份纳税人留存,两份报税
      务机关。该表每月月末由纳税人根据清点核对结存专用发票、普通发票的数量和
      号码的结果以及发票领、用、存情况填写。
      (3)《增值税(专用/普通)发票使用明细表》,分为《增值税专用发票
      使用明细表》和《增值税普通发票使用明细表》两份。
      《增值税专用发票使用明细表》。增值税计算机交叉稽核试点地区的纳税人,
      在填写本表时一式三份,其中,一份纳税人留存,两份报税务机关;其他地区的
      纳税人,在填写本表时一式两份,一份纳税人留存,一份报税务机关。该表根据
      纳税人销售货物或应税劳务开具的专用发票按号逐票填写。
      《增值税普通发票使用明细表》。该表根据纳税人销售货物开具的普通发票
      逐票填写。一式两份,一份纳税人留存,一分报税务机关。如纳税人销售免税货
      物,必须另本开具普通发票,并单独填写《增值税普通发票使用明细表》,并在
      “备注”栏注明是免税货物。
      纳税人销售货物(包括视同销售)或应税劳务不需开具发票的应纳税业务,
      按月将其销售额及税额的汇总数填写在《增值税专用发票使用明细表》的第一页
      的规定栏目内。
      (4)《增值税(专用/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》。纳税人使用
      该表登记进项专用发票时,应在"收购凭证"、"运输发票"上划线,表示该表为
      《增值税专用发票抵扣明细表》。工业企业购进货物取得专用发票抵扣联,进口
      货物从海关取得完税凭证,并将已收到的货物验收入库后,方可登记;商业企业
      购进货物取得专用发票抵扣联,进口货物从海关取得完税凭证,并已支付货款后,
      方可登记。
      纳税人使用该表登记收购凭证时,应在“专用发票”、“运输发票”上划线,
      表示该表为《增值税收购凭证抵扣明细表》。纳税人收购废品、免税农产品应按
      收购凭证(包括按规定允许抵扣的普通发票)逐笔登记。如纳税人是工业企业,
      则比照工业企业填写《增值税专用发票抵扣明细表》的要求办理;如纳税人是商
      业企业,则比照商业企业填写《增值税专用发票抵扣明细表》的要求办理。
      纳税人使用该表登记运输发票时,应在“专用发票”、“收购凭证”上划线,
      表示该表为《增值税运输发票抵扣明细表》。纳税人取得的符合扣税规定的购货
      运输发票和销售应税货物的运输发票,应逐票登记。
      (5)增值税计算机交叉稽核试点地区的纳税人,对表格的内容应全部填写;
      其他地区的纳税人,对表格中的纳税人登记号可不填写,其他内容应全部填写。
      (6)纳税人使用计算机录入增值税进项税额抵扣凭证(包括专用发票、海
      关完税凭证、收购凭证、运输发票)的,经县级国家税务局批准,可以直接打印
      《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》。

      公式参见:
  • 填负的
    比如你上月“未开具发票”一栏填的是10000
    税是1700
    那么这个月就对应开-10000
    税-1700
    如果这个月还有别的未开票数
    900
    税189
    加一起填在表上
    -(1000-900)
    税是—(1700-189)
  • 这四张表不需要手工填写的啊,要在电子报税系统里做出来的,然后生成申报盘上传到国税网申报增值税的。把销项税和进项税导进电子报税的销项和进项处 其他的就自动生成了(假如是内资企业的话)。 在纳税申报主表-本期缴纳上期税额处要填上月缴纳的增值税。
  • 平时是四张表(进项、销项、增值税申报、固定资产抵扣),季报的时候是6张(进项、销项、增值税申报、固定资产抵扣、资产负债表、利润表),网上申报的时候,就能看到

  • 增值税申报表及附表、地税申报表、资产负债表、损益表,季度增加企业所得税预缴表。

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