预提费用调出缴所得税怎么做分类录？
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预提费用调出缴所得税怎么做分类录？【回答】
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1,预提所得税时:
借 所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
2、交纳扣款时:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款或库存现金【回答】
首先，企业需要核对预提费用的明细账目，确保预提费用的准确性和合规性。其次，企业需要根据税法规定，对预提费用进行纳税调整。如果预提费用实际发生额低于预提数，那么需要在所得税前扣除实际发生额，并将差额作为纳税调整增加项；如果预提费用实际发生额高于预提数，那么需要在所得税前扣除预提数，并将差额...
预提的保修费用，只有在实际发生时才计入当期费用，未发生的部分不能扣除。同样，职工薪酬、年终奖（须在次年支付并以实际支付金额为准）、银行借款利息和跨期租赁等预提费用，只要在所得税汇算清缴截止日前实际支付并取得发票，即可视为当期发生的费用。然而，房地产企业的预提费用处理更为复杂，如工程结算...
当实际需要上缴所得税时，进行反向操作：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 每月末，将已计提的部分与利润进行结算：借：本年利润 贷：所得税费用 所得税的计算基于税前利润和税率，涉及纳税调整。例如，季度末时的处理如下：季度末计提：借：所得税 贷：应缴税金--应缴所得税 次...
之前预提,企业所得税汇算前发生并已经支出或开具发票的,可以在企业所得税汇算清缴时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳税调整项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况.第1列"账载金额"填报...
2、预提费用税前扣除应符合税法规定的真实、合法、相关、合理、确定性和权责发生制等原则.也就是说,预提费用确实已实际发生(证据、发票),与企业取得应税收入直接相关,符合生产经营活动常规,费用能可靠计量,在发生的所属期税前扣除.3、同时,还要注意《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理...
