纳税申报收入大于开具发票金额怎么办

一、纳税申报收入大于开具发票金额，填到附表一第4行未开具发票行里及可，只填金额，税额自动生成。
如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：
借：银行存款（库存现金等 ）
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额；
若有材料或废料收入，
借：银行存款（库存现金等 ）
贷：其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额。
二、一般情况下，开票金额应该与收入总额相等，除了 金额大于收入总额，因为， 金额是含税销售额。特殊情况下，会出现收入总额大于开票金额，这是属于未开发票（无票收入）的情况。
如果以前月份未开发票，已缴税，并确认收入了，账务处理：
（1）先用红字冲销以前月份未开发票的收入
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
（2）然后，再根据补开的发票入账，会计分录
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税
（3）这样账务处理，就不会出现开票金额大于收入总额了。

扩展资料：
企业未按纳税义务发生时间收，主要指企业未遵循权责发生制的原则，对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时，应注意：
⑴审查企业的销售是否合理，通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务，如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式，其销售成立的标志有两个，
一是商品、产品已经发出；
二是货款已经收到，或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式，按财务惯例规定，分别确定收入的实现时间。
⑵审查企业的销售发票、运费结算等原始凭证，结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品（商品）出库单”，查明企业销售发票是否已经开出，商品产品是否已经发生。
参考资料来源:百度百科-主营业务收入

小规模纳税人月开票没超过30000元限额，不用交税，但需要做零申报：
一般情况下增值税申报时，申报的是当月的开票金额，而利润表上的收入必须与增值税申报表上的这个金额一致。除非是上月增值税纳税申报时报过未开票收入，本月才开对应这部分收入的发票。
那么有可能出现本月的开票金额大于你当月确认的收入金额。否则等于少报收入，偷税(企业所得税)。要是确实是所说的上月未开票收入本月开票的情形，要把申报数据导出来，到国税局单独申报，而不能从网上申报，电子申报必须保证两者一致才能报出去，故是无法在企业里直接报的。具体操作建议问一下当地税务局。

扩展资料：纳税人应当按照规定的限额开具发票。对于开具错误的发票，如果发票尚未入帐，可以作废后重开；否则应按规定开具红字发票。
纳税申报收入大于开具发票金额，填到附表一第4行未开具发票行里及可，只填金额，税额自动生成。
如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：
借：银行存款（库存现金等）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额；
若有材料或废料收入，
借：银行存款（库存现金等）
贷：其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额。
参考资料来源：百度百科-零申报

这是正常的啊，因为不是所有的国内销售都需要开发票的。这种情况在进行增值税申报时，总表填你实际收入数，在填附表时，有显现说，(1)本月的收入中有哪些是开具发票的，对应的税金是多少（这个数必须是和在防伪税控中销售额和税额一分不差的）；(2)哪些是未开具发票的销售额和对应的税金.
而且1+2的销售额和税金必须等于总表的填列应税销售额和销项税的数字

　　纳税申报收入大于开具发票金额，填到附表一第4行未开具发票行里及可，只填金额，税额自动生成。

　　如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：
　　借：银行存款（库存现金等 ）
　　贷：主营业务收入
　　贷：应交税费-应交增值税-销项税额；
　　若有材料或废料收入，
　　借：银行存款（库存现金等 ）
　　贷：其他业务收入
　　贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

　　至于申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额（对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符）--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可（此表中数据只能从外部采集，无法录入），最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。
　　未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中。
　　一般纳税人未开票收入,做增值税纳税申报时，附表一就填0，如果有增值税进项发票经认证后（须在180天内认证，否则不可以抵扣进项税额）的发票，填入认证后 的数量、金额、税额就可以了。